Maksamalla arvioituja veroja varmistat, että annat verovirastolle tarpeeksi rahaa vuoden aikana, jotta vältät kertasumman maksamisen veroilmoituksen jättöhetkellä – tai sakot. Veronmaksajien kannattaa harkita arvioitujen verojen maksamista, jos he saavat tietyntyyppisiä tuloja, joihin ei sovelleta veron ennakonpidätystä, kuten itsenäisen ammatinharjoittajan tuloja, vuokratuloja, sijoitustuloja ja myyntivoittoja.
Voit harkita arvioitujen verojen maksamista vuonna 2021, vaikka sinulla ei olisi yhtään näistä tulolajeista. Nämä maksut voivat myös kattaa verot, jotka saatat olla velkaa, mutta joita et ole pidättänyt työttömyyskorvaustuloista tai tuloista, jotka olet ansainnut sivutoimisen keikan vuoksi.
- Kenen pitäisi maksaa arvioituja veroja?
- Arvioidun veron maksuaikataulut
- Arvioidun veron sakko
- Näin lasket veromaksusi
- Laske tulosi
- Arvioidun maksun laskeminen
- Näin maksat arvioidut verosi
- Maksaminen sekillä
- Luottokortilla maksaminen
- Sähköinen liittovaltion veronmaksujärjestelmä
- IRS Direct Pay
- Toinen vaihtoehto: Ennakonpidätyksen lisääminen muista tuloista
Kenen pitäisi maksaa arvioituja veroja?
Mikään laki tai sääntö ei kiellä sinua maksamasta arvioituja veroja. Voit tehdä niin, jos verovuoden aikana ilmenee jokin odottamaton seikka, joka saa sinut ajattelemaan, että palkastasi pidätetyt verot eivät ehkä riitä. IRS lähettää sinulle ylimääräisen veronpalautuksen, jos maksat lopulta liikaa.
IRS asettaa kuitenkin vaatimuksia, joiden mukaan verovelvollisten on yleensä suoritettava ennakkomaksuja. Sääntö on, että sinun pitäisi tehdä niin, jos odotat olevasi velkaa vähintään 1 000 dollaria, kun annat vuoden 2020 veroilmoituksen vuonna 2021.
Arvioidun veron maksuaikataulut
Edullisen veron maksuilla on neljännesvuosittaiset eräpäivät koko vuoden ajan. Jos maksat näiden päivämäärien jälkeen, voit joutua maksamaan sakkoja ja korkoja:
- Huhtikuun 15. päivä
- Kesäkuun 15. päivä
- Syyskuun 15. päivä
- Tammikuun 15. päivä
Yksittäisten henkilöiden ansiotulojen ennakoidun veroilmoituksen jättöpäivämäärää lykättiin 15. huhtikuusta 2021 toukokuun 17. päivään 2021. Arvioidut veromaksut on kuitenkin edelleen maksettava 15. huhtikuuta.
Voit sen sijaan suorittaa maksut kuukausittain, jos haluat sisällyttää kiinteän summan kuukausibudjettiisi. Voit myös mukauttaa seuraavaa kuukausittaista arvioitua maksuasi kattamaan vajauksen, jos joudut jättämään yhden maksun väliin.
Arvioidun veron sakko
Sakkoa maksamattomista arvioiduista veroista peritään tyypillisesti, jos et maksa riittävästi arvioituja maksuja neljännesvuosittaisiin eräpäiviin mennessä, ja käy ilmi, että sinun olisi pitänyt tehdä se veroilmoituksen jättämisen yhteydessä. Voit yleensä välttää seuraamusmaksun maksamisen, jos käy ilmi, että olet veroilmoituksen jättöhetkellä velkaa alle 1 000 dollaria tai jos olet suorittanut ennakkomaksuja, jotka vastaavat 100 prosenttia edellisen vuoden veroilmoituksessasi maksettavasta kokonaisverosta, sen mukaan, kumpi näistä on pienempi.
Sakko on pohjimmiltaan korkomaksu, ja IRS määrittelee korkokannan neljännesvuosittain liittovaltion lyhytaikaisen korkokannan korotettuna 3 prosenttiyksiköllä. Yksittäisten veronmaksajien alitettujen maksujen korkoprosentti oli 3 % vuoden 2021 ensimmäisellä neljänneksellä, ja se pysyy samana myös toisella neljänneksellä.
Korko kertautuu päivittäin, ja se lisätään tavallisesti maksamattomaan veroon maksun erääntymisajankohdasta veron maksupäivään asti.
Näin lasket veromaksusi
Katso viime vuoden veroilmoituksesta kokonaisverovelkaasi ja vähennä siitä sitten ennakonpidätykset, joita odotat maksavasi tai jotka olet maksanut tänä vuonna muista tulolähteistä. Voit vähentää viime vuoden ennakonpidätyksen määrän, jos ennakonpidätyksesi on suunnilleen sama. Erotus on veron määrä, joka sinun pitäisi maksaa arvioitujen veromaksujen kautta.
Voit yksinkertaisesti jakaa odotetun alijäämän neljällä saadaksesi neljännesvuosittaisen arvioidun veromaksusi. Jaa 12:lla, jos haluat mieluummin maksaa arvioituja maksuja kuukausittain. Tämä menetelmä toimii, jos sinulla ei ole tapahtunut suuria muutoksia viime vuoden jälkeen: Ansaitset suunnilleen saman verran ja sinulla on edelleen sama siviilisääty ja sama määrä huollettavia.
Jaa verovuodesta jäljellä olevien vuosineljännesten tai -kuukausien lukumäärällä, jos aloitat arvioitujen maksujen suorittamisen myöhemmin tänä vuonna.
IRS:n julkaisussa 505 ja lomakkeessa 1040-ES on taulukoita, joiden avulla voit laskea, kuinka paljon olet todennäköisesti velkaa arvioituja veroja. Näiden laskentataulukoiden käyttäminen saattaa olla turvallisin vaihtoehtosi, jos sinulla on tapahtunut useita tai merkittäviä muutoksia.
Laske tulosi
Katsotaanpa esimerkkiä. Joe Veronmaksaja on itsenäinen yrittäjä, ja hänen yrityksensä on hänen ainoa tulonlähteensä. Hänellä on vuoden ensimmäisellä neljänneksellä (kolme kuukautta) 25 000 dollaria itsenäisen ammatinharjoittajan tuloja ja 7 500 dollaria liiketoiminnan kuluja, jolloin nettovoitto on 17 500 dollaria.
Joen liiketoiminta ei ole kausiluonteista, joten on turvallista sanoa, että hänen tulonsa ja menonsa ovat samankaltaiset vuoden jäljellä olevien yhdeksän kuukauden aikana. Kun hänen 17 500 dollarin neljännesvuosittainen nettovoittonsa kerrotaan neljällä, saadaan, että hänen koko vuoden nettovoittonsa on 70 000 dollaria.
Hänen tuloistaan maksetaan sekä tuloveroa että elinkeinonharjoittajaveroa, koska hän on itsenäinen yrittäjä, joten hänen veronalaiset tulonsa jakaantuisivat seuraavasti:
- Elinkeinonharjoittajavero: 9 890 dollaria (70 000 dollaria x 0.9235 x 15,3 %)
- Vähennys, joka kattaa puolet itsenäisen ammatinharjoittamisen verosta: 4 945 dollaria
- Vakiovähennys yksinasuvalle henkilölle: 12 400 dollaria
- Verotettava tulo: (70 000 dollaria – 4 945 dollaria – 12 400 dollaria) = 52 655 dollaria
Tämä vakiovähennys koskee verovuotta 2020, vuonna 2021 annettavaa ilmoitusta. Vakiovähennyksillä on tapana muuttua vuosittain inflaation tahdissa. Verovuonna 2021 sinkkujen vakiovähennys on 12 550 dollaria.
Arvioidun maksun laskeminen
Sinkun vuoden 2020 veroluokkien perusteella voimme laskea Joen arvioidun tuloveron:
- 10 % hänen tuloistaan 9 875 dollariin asti: 987 dollaria, plus
- 12 prosenttia hänen tuloistaan 9 876 dollarin ja 40 125 dollarin välillä: 3 629 dollaria, plus
- 22 prosenttia hänen tuloistaan 40 126 dollarin ja 52 655 dollarin välillä: 2 756 dollaria
Näiden summien yhteenlaskettu arvioitu tulovero on yhteensä 7 372 dollaria.
Lisäämällä tämä arvioitu tulovero Joen itsenäisen ammatinharjoittamisen veroon, joka on 9 890 dollaria, saadaan summa, joka hänen pitäisi maksaa arvioituina maksuina vuoden aikana: 17 262 dollaria. Tämä tekee 4315 dollaria neljännesvuosittaisina arvioituina veroina tai 1438 dollaria, jos hän haluaa maksaa kuukausittain.
Näin maksat arvioidut verosi
Voit suorittaa arvioidut maksut shekillä tai luottokortilla, tai voit käyttää valtiovarainministeriön verkkolaskunmaksujärjestelmää.
Maksaminen sekillä
Maksa sekki osoitteella ”United States Treasury”. Muista kirjoittaa sosiaaliturvatunnuksesi ja vuosi, jolta maksat, sekin muistiokenttään; voit esimerkiksi kirjoittaa ”2020 Form 1040-ES, 123-45-6789.”
Varmista, että käytät lomakkeen 1040-ES mukana tulevia maksutositteita. Postita shekki yhdessä lomakkeen 1040-ES maksusetelin kanssa IRS:lle. IRS julkaisee verkkosivuillaan luettelon osoitteista, jotka vaihtelevat asuinvaltiosi mukaan.
Luottokortilla maksaminen
Heinäkuussa 2019 voimaan tullut Taxpayer First Act -laki sallii IRS:n hyväksyä luottokorttimaksuja. Tämä vaihtoehto on tarjolla IRS:n Verojen maksaminen -sivustolla. Joitakin maksuja saatetaan edelleen periä.
Sähköinen liittovaltion veronmaksujärjestelmä
Varainministeriö käyttää myös kahta verkkomaksujärjestelmää. Toinen on Electronic Federal Tax Payment System (EFTPS). Sinun on rekisteröidyttävä ja luotava tili, mutta sen jälkeen voit yksinkertaisesti ilmoittaa dollarin summan ja päivämäärän, jolloin haluat maksun perittävän pankkitililtäsi.
EFTPS-käyttäjät voivat tulostaa raportin, jossa näkyvät kaikki vuoden ennakkomaksut, mikä on kätevää veroajalla. Järjestelmässä voi kestää muutaman päivän käsitellä uusia ilmoittautumisia, mutta voit ajoittaa arvioituja maksuja sekkitililtäsi hyvin nopeasti, kun olet ottanut ne käyttöön.
IRS Direct Pay
Toinen valtiovarainministeriön tarjoama verkkomaksujärjestelmä on Direct Pay. Se on suunniteltu käsittelemään vain henkilökohtaisen tuloveron maksuja. Palvelu ei vaadi rekisteröintiä tai ilmoittautumista, mutta sinun on syötettävä henkilötietosi joka kerta, kun haluat suorittaa maksun.
Kumpikin EFTPS ja Direct Pay mahdollistavat liittovaltion verojen maksujen ajoittamisen sekki- tai säästötililtä.
Toinen vaihtoehto: Ennakonpidätyksen lisääminen muista tuloista
Jos sinulla on myös ennakonpidätyksen alaisia tuloja, voit mukauttaa ennakonpidätystä näistä palkoista kattamaan lisätulojen arvioidut verot. Täytä vain uusi W-4-lomake, jolla kerrot työnantajallesi, kuinka paljon ylimääräistä veroa haluat pidättää tavallisesta palkastasi.
IRS on julkaissut tarkistetun W-4-lomakkeen vuodelle 2020, jotta siinä otetaan huomioon verolainsäädännön muutokset, joita veronkevennys- ja työllistämislaki (Tax Cuts and Jobs Act, TCJA) on tehnyt, joten tämä prosessi on paljon helpompi. Voit yksinkertaisesti ilmoittaa dollarin lisäsumman, jonka haluat työnantajasi pidättävän jokaisesta palkasta. Sinun ei tarvitse perustella tai selittää, miksi teet näin, jos et halua tehdä niin.