On hyvin mahdollista, että jos olet vasta perustamassa voittoa tavoittelematonta yhdistystä, et ole vielä hakenut 501c3-statusta.
501(c)(3) viittaa IRS:n verolakiin, joka sallii uskonnollisille, hyväntekeväisyys- ja koulutusorganisaatioille liittovaltion verovapauden. Kun organisaatiostasi tulee sertifioitu 501c3, se ei ole velvollinen maksamaan liittovaltion tuloveroa ja voi kerätä verovapaita lahjoituksia.
Hän kuulostaa hyvältä, eikö?
Hakemusprosessi on valitettavasti melko laaja ja voi tuntua pelottavalta vasta aloittavalle organisaatiolle.
Kävellessäsi läpi IRS:n hakuprosessin sinun on oltava mahdollisimman järjestäytynyt ja perusteellinen. Tarvitset todennäköisesti niin sanotusti ”kaikki kädet valmiiksi”. Jos käytät aikaa siihen, että teet sen oikein ensimmäisellä kerralla, säästät paljon aikaa myöhemmin.
Ensimmäinen asia, joka on hyvä tietää 501c3-statuksen hakemisesta, on se, että joissakin tapauksissa se on itse asiassa subjektiivinen prosessi. Tämä tarkoittaa sitä, että sen lisäksi, että sinun on toimitettava kaikki IRS:n vaatimat tiedot, sinun on lähinnä ”myytävä” ajatus siitä, että organisaatiosi toimii yhteisen hyvän hyväksi.
Hyvä uutinen on se, että ennakoivalla ajattelulla ja tuella voit hoitaa hakemusprosessin onnistuneesti. Tutustu tähän luetteloon viidestä vinkistä, jotka auttavat sinua matkallasi kohti 501c3-verovapautusta voittoa tavoittelemattoman organisaation verovapautusstatuksen saamiseksi.
Määrittele, oletko oikeutettu
Ensimmäinen kysymyksesi on ehkä se, onko organisaatiollasi edellytykset 501c3-statuksen saamiseksi.
Aloitetaan organisaatiosi tarkoituksesta. Sinun on kuuluttava johonkin näistä kahdeksasta kategoriasta, jotta voit hakea verovapautta:
- Hyväntekeväisyys (mukaan lukien köyhyyden lievittäminen, syrjinnän torjuminen, koulutuksen edistäminen jne.)
- uskonnollinen
- kasvatuksellinen
- Testaus yleisen turvallisuuden edistämiseksi
- kirjallisuus
- nuoriso-/harrasteurheilukilpailut
- tieteellinen
- lasten ja eläinten pahoinpitelyn ehkäiseminen
Seuraava, pohtikaa, miten teidät on sisällytetty. Ollaksesi oikeutettu 501(c)(3), sinun on oltava yhtiö, trusti tai yhtiöittämätön yhdistys. Jos et ole vielä perustanut yhtiötä, keskustele pätevän juridisen neuvonantajan kanssa siitä, mikä vaihtoehto on paras organisaatiollesi.
Pohdi nyt päivittäistä toimintaasi. Sinun on täytettävä nämä kriteerit täyttyäksesi:
Kukaan organisaatioonne sidoksissa oleva ei saa henkilökohtaisesti hyötyä tuloista, mukaan lukien työntekijät ja osakkeenomistajat.
- Ei poliittista kampanjointia
- Äänestäjien rekisteröinti on sallittua, mutta sen on oltava ylipuolueellista
- Suuret voittoa tavoittelemattomat järjestöt voivat harjoittaa lobbausponnistuksia, joiden arvo ei saa ylittää 1 miljoonaa dollaria vuodessa
- Pitäkää ajantasainen kirjanpito
- Vuosittainen 990-lomake on jätettävä
Tämän jälkeen teidän on tarkasteltava järjestönne varoja. 501(c)(3) -järjestön on arkistoitava kaikki varansa verovapaiksi, mikä tarkoittaa, että jos järjestö jostain syystä purkautuu, varat jaetaan muille hyväntekeväisyysjärjestöille.
Jos täytät nämä kriteerit, hienoa! Nyt on aika aloittaa hakemuksen tekeminen.
Tuntemus hakemuksesta
Ei riitä, että tiedät, mikä hakemus sinun on täytettävä, vaan on myös tärkeää tietää, mitä tietoja hakemuksessa kysytään.
Kaikkien potentiaalisten 501c3-hakijoiden on täytettävä yksi kahdesta lomakkeesta: Lomake 1023 tai lomake 1023-EZ.
- Lomake 1023: Lomake 1023-EZ: Lyhennetty 3-sivuinen hakemus, jota voivat käyttää organisaatiot, joiden bruttotulot ovat alle 50 000 dollaria ja varat alle 250 000 dollaria.
IRS väittää, että yli 70 prosenttia hakijoista voi täyttää lomakkeen 1023-EZ. Jos täytät taloudelliset edellytykset, olet onnekas! Tämä hakemus vaatii paljon vähemmän tietoja.
Lomakkeessa 1023-EZ pyydetään organisaatiosi täydelliset yhteystiedot, organisaatiorakenne, tarkoituksen ja toiminnan määrittely, säätiön tiedot (tarvittaessa) ja allekirjoitus.
Pitkä lomake 1023 vaatii huomattavasti enemmän tietoja. Sinun on kerättävä tietoja seuraavien osioiden täyttämiseksi: yhteystiedot, organisaatiorakenne, tarkoituksen määrittely, täydellinen selvitys toiminnastasi, osakkeenomistajien ja keskeisen henkilökunnan palkat, organisaatiosi edunsaajat, organisaatiohistoria, erityistoiminnot (edunvalvonta, varainkeruu jne.).), tilinpäätöstiedot, yleishyödyllinen asema ja allekirjoitus.
On todella hyödyllistä perehtyä hakemusohjeisiin (jotka toimitetaan hakemuksen mukana) kokonaisuudessaan ennen kuin aloitat.
Mobilize the Troops
Tiedät siis nyt, täytätkö kelpoisuusehdot ja mitä hakemusta kannattaa käyttää. Olet todennäköisesti lukenut ohjeet ja olet valmis aloittamaan hakemuksen täyttämisen. Nyt on aika koota tiimisi.
Voi olla, että ihmettelet, miksi sinun pitäisi ottaa kaikki mukaan heti alkuun. Kerronpa sinulle – yksinkertaisimmatkin virheet voivat johtaa kalliiseen viivästykseen. On parasta, että useat silmäparit tarkastavat hakemuksen jokaisen vaiheen aikana.
Varaa tietty aika tapaamiselle toimitusjohtajan, talousjohtajan, operatiivisen johtajan, toimitusjohtajan ja hallituksen puheenjohtajan tai vastaavassa asemassa olevien henkilöiden kanssa organisaatiossasi.
Varaa kullekin johtajalle sopivat osiot etukäteen. Esimerkiksi talouspäällikön tulisi hoitaa talouspaperit, operatiivinen johtaja voi täyttää selostuksen ja toimitusjohtaja ja hallituksen puheenjohtaja organisaation historian, erityistoiminnot jne.
Käy sitten koko hakemus läpi vaihe vaiheelta. Useimmat kohdat ovat suoraviivaisia ja tosiasioihin perustuvia, varsinkin jos täytät vain 1023-EZ:n.
Muista, että avain hyvin johdettuun organisaatioon on vankka tiimi. Tämän hakemuksen täyttäminen yhdessä on yksi ensimmäisistä askeleista pitkällä tiimityön matkalla.
The Narrative- Make Every Word Count
Jos joudutte täyttämään pitkän kertomuksen, on tärkeää, että mietitte tätä osiota. Hakemuksia lykätään usein sen vuoksi, että tämä osa-alue ei ole riittävän yksityiskohtainen.
Joidenkin mielestä tämä on hakemuksenne ”sydän” – ja hyvästä syystä – joten on parasta, että organisaationne päättäjät antavat siihen panoksensa (kuten edellä mainittiin). Jos organisaatiosi tehtävä on selkeä, tämän pitäisi olla helppoa. Jos haluat tehdä omastasi erottuvan, noudata seuraavia ehdotuksia:
- Kerro yksityiskohtaisesti toiminnastasi kuvaamalla, kuka, mitä, missä, milloin, miksi ja miten organisaatiotasi johdetaan.
- Viittaa hakemuksesi liitteisiin, mukaan lukien esitteet, uutiskirjeet ja muut asiaankuuluvat asiakirjat.
- Kerro perustelu verovapautuksen puolesta. Viittaa IRS:n verosääntöön sen jälkeen, kun olet esittänyt yksityiskohtaisesti jokaisen toiminnan, johon järjestösi osallistuu. Esimerkiksi: ”Säännösten 1.501(c)(3)-1(d)(3)(i)(a) §:ssä kuvataan termi koulutus tarkoittamaan yksilön kouluttamista kykyjen kehittämiseksi, ja XXX-järjestö tekee tämän…”
Kerro yksityiskohtaisesti toiminnastanne, jotta voitte osoittaa, miten järjestönne on työskennellyt, työskentelee ja tulee jatkossakin työskentelemään yleishyödyllisen asian hyväksi. Ole selkeä, ytimekäs ja perusteellinen.
Korjausluku Korjausluku Korjausluku Korjausluku
mainitsinko jo, että virheet voivat tulla kalliiksi?
Tammikuussa 2016 hakemuksia ei ole ruuhkautunut. Käsittely voi kuitenkin kestää jopa 90 päivää lomakkeen 1023-EZ osalta ja 180 päivää pitkän lomakkeen 1023 osalta.
Virhe millä tahansa osa-alueella voi valitettavasti viivästyttää hakemuksen jo ennestään pitkää käsittelyaikaa.
Monet organisaatiot eivät maksa oikeita hakemuksen jättömaksuja. Selvennykseksi:
- Lomake 1023- EZ vaatii 400 dollarin käsittelymaksun
- Lomake 1023 vaatii 850 dollarin käsittelymaksun
Lukuisia muitakin yleisiä virheitä, joita hakijat usein tekevät. On parasta:
- Tarkista säännöt/perussääntösi varmistaaksesi, että organisaatiossasi on selkeästi kirjoitettu purkautumislauseke.
- Katsasta tilinpäätöksesi ulkopuolisen kirjanpitäjän tai muun kolmannen osapuolen kanssa.
Varmista, että paperityösi on allekirjoitettu. - Vältä viivytyksiä antamalla jokaisen tiimin jäsenen tarkistaa hakemuksen oikeellisuus ja täydellisyys.
Tie 501c3-statukseen voi olla pitkä, mutta se on ehdottomasti sen arvoinen. Liittovaltion verovapauden lisäksi voittoa tavoittelemattomat järjestöt voivat saada osavaltioiden verovapauden, kiinteistöverovapauden, alennuksia Yhdysvaltain postilaitoksen joukkopostista ja mahdollisuuden hakea avustuksia.
Onnea sinulle ja organisaatiollesi matkallasi 501c3-statukseen!