De fleste virksomheder, der starter i Florida og sælger et produkt eller tilbyder visse tjenester, skal registrere sig for at få en tilladelse til at betale moms. Dette kaldes almindeligvis en sælgertilladelse, sales tax license, sales & use tax number eller sales tax registration.
Kig på resten af denne guide for at finde ud af, hvem der har brug for en sales tax permit, hvilke produkter og tjenester der er afgiftspligtige, hvordan man registrerer sig for en tilladelse og rapporteringskrav.
Quick Reference
- Hvem har brug for en sales tax permit i Florida?
- Hvilke varer og tjenesteydelser er afgiftspligtige i Florida?
- Fysiske produkter
- Digitale produkter
- Tjenester
- Hvordan man registrerer sig for en tilladelse til at betale moms i Florida
- Hvor meget koster en tilladelse til at betale omsætningsafgift i Florida?
- Hvor lang tid tager det at få en tilladelse til at betale salgsafgift i Florida?
- Har du brug for at forny din tilladelse til at betale salgsafgift i Florida?
- Indberetning af omsætningsafgift
- Hvordan opkræves omsætningsafgift?
- Hvor meget salgsafgift opkræves?
- Hvornår skal der indsendes salgsafgiftsangivelser for Florida?
- Salgsmoms på køb med henblik på videresalg
- Business Licenses
- Spørgsmål
Hvem har brug for en sales tax permit i Florida?
En virksomhed skal registrere sig som detailhandler i Florida, når:
- En virksomhed har nexus med hensyn til omsætningsafgift. Nexus betyder at have en fysisk tilstedeværelse i staten, f.eks. ved at have et fysisk sted som en detailbutik eller et kontor eller ved at bruge et lager eller et opfyldelsescenter til at opbevare lagerbeholdning.
- Sælge afgiftspligtige varer i detailleddet
- Reparation eller ændring af materielle personlige ejendele
- Udleje eller udlejning af ejendom i seks måneder eller mindre (f.eks. hoteller, lejligheder, mobile home-parker, autocamperparker osv.)
- Indgifter for adgang til et sted for forlystelser, sport eller rekreation
- Fremstilling eller produktion af varer til detailsalg
- Salg af servicegarantikontrakter
- Drift af automater eller forlystelsesautomater
- Fremstilling af afgiftspligtige tjenesteydelser (f.eks. indvendige kommercielle rengøringstjenester eller kommerciel skadedyrsbekæmpelse)
Hvilke varer og tjenesteydelser er afgiftspligtige i Florida?
Fysiske produkter
Der er nogle få undtagelser, men næsten alle fysiske produkter er afgiftspligtige, når de sælges i detailleddet i Florida. Almindelige eksempler omfatter:
- Almene varer som møbler, apparater og tøj
- Titlede eller registrerede varer som køretøjer
Livsvarer, recepter og visse medicinske anordninger er fritaget for skat.
Digitale produkter
Digitale produkter er ikke skattepligtige i Florida.
Tjenester
De fleste tjenester er ikke skattepligtige i Florida, men der er dog nogle få undtagelser.
- Skorte-term udlejning
- Skadedyrsbekæmpelse for bygninger, der ikke er beboelsesbygninger
- Indvendige rengøringstjenester for bygninger, der ikke er beboelsesbygninger
- Reparation eller ændring af materielle personlige ejendele
- Detektivtjenester
- Beskyttelse tjenester
- Overvågning af sikkerhedsalarmsystemer
Hvordan man registrerer sig for en tilladelse til at betale moms i Florida
En tilladelse til at betale moms kan fås ved at registrere sig via Florida Department of Revenue eller ved at sende formularen DR-1 (Florida Business Tax Application)
Informationer, der er nødvendige for at registrere, omfatter:
- Begyndelsesdato for skattepligtig forretningsaktivitet
- Forretningsnavn, fysisk adresse & telefonnummer
- Federal Employer Identification Number (FEIN) fra IRS, eller ejerens socialsikringsnummer, hvis der er tale om en enkeltmandsvirksomhed uden ansatte
- Type af forretningsenhed: Type af virksomhed: Enkeltmandsvirksomhed, partnerskab, selskab, Limited Liability Company (LLC)
- Charternummer (nummer, der gives af Flordia Department of State for selskaber og LLC’er)
- Navne og adresser på ejere/officerer/medlemmer
- Beskrivelse af hvilke produkter eller tjenesteydelser sælges
- North American Industry Classification System (NAICS) kode
- Forventet månedligt salg
- Antal ansatte og deres ansættelsesdato
Hvor meget koster en tilladelse til at betale omsætningsafgift i Florida?
Det koster ikke noget at få en tilladelse til at betale salgsafgift i staten Florida, når man registrerer sig online, men der er et gebyr på 5 dollars, hvis man ansøger pr. post.
Hvor lang tid tager det at få en tilladelse til at betale salgsafgift i Florida?
Regn med 2-3 arbejdsdage for at modtage et registreringsbevis (formular DR-11), når du registrerer dig online, eller 7-10 arbejdsdage, når du ansøger pr. post.
Har du brug for at forny din tilladelse til at betale salgsafgift i Florida?
Salgsafgiftstilladelsen er en engangsregistrering, og det er ikke nødvendigt at forny den. Vær opmærksom på, at hvis der ændres oplysninger om virksomheden, f.eks. postadresse, yderligere lokationer eller ændring i ejerskabet, skal disse ændringer opdateres med Department of Revenue.
Indberetning af omsætningsafgift
Hvordan opkræves omsætningsafgift?
Når en virksomhed sælger et afgiftspligtigt produkt eller en afgiftspligtig tjenesteydelse, opkræver virksomheden den relevante omsætningsafgiftssats hos kunden. Denne afgift opkræves af virksomheden, som derefter sender den til Florida Department of Revenue.
Hvor meget salgsafgift opkræves?
Den salgsafgiftssats, der opkræves, varierer afhængigt af virksomhedens adresse, hvis købet foretages eller sendes fra en virksomhed, der er beliggende i staten. Hvis sælgeren er baseret uden for staten, er salgsafgiftssatsen baseret på købers adresse.
Foruden den statslige afgift har flere amter en ekstra diskretionær salgstillægsafgift. Florida Department of Revenue har oplysninger om salgsafgiftssatser efter sted for at bestemme, hvor meget salgsafgift der skal opkræves.
Hvornår skal der indsendes salgsafgiftsangivelser for Florida?
Departementet for skat vil bestemme en indsendelseshyppighed baseret på den forventede årlige salgsmængde, som vil være månedlig, kvartalsvis, halvårligt eller årligt. Generelt skal en virksomhed, der årligt opkræver over 12.000 USD i omsætningsafgifter, indsende en månedlig indberetning.
Indberetningerne skal indsendes den 20. dag i måneden efter indberetningsperioden, medmindre den 20. dag falder på en weekend eller en føderal helligdag, hvilket vil flytte den til den næste hverdag.
Selv om virksomheden ikke havde noget salg i rapporteringsperioden, skal der stadig indsendes en filing, der angiver, at der ikke var noget salg.
Salgsmoms på køb med henblik på videresalg
En virksomhed kan købe varer med henblik på videresalg uden at betale statslig salgsmoms. Afgiftspligten overføres fra distributøren til detailhandleren, som derefter opkræver omsætningsafgift hos slutbrugeren af varen.
Når virksomheden ansøger om en tilladelse til at betale omsætningsafgift, vil den også modtage et Florida Annual Resale Certificate for Sales Tax – Form DR-13 (også kaldet et certifikat om fritagelse for omsætningsafgift). Dette certifikat giver virksomheden mulighed for at købe eller leje varer og tjenesteydelser skattefrit, hvis den pågældende vare eller tjenesteydelse videresælges.
Business Licenses
Ud over at registrere sig for en sales tax permit kan der være andre erhvervslicenser, der er nødvendige, før man starter en virksomhed i Florida. Få mere at vide om, hvilke virksomhedslicenser der er nødvendige i Florida.
Spørgsmål
Der findes flere oplysninger om opkrævning af salgsafgifter hos Florida Department of Revenue.
Hvis du har spørgsmål om salgsafgiftstilladelsen, kan du kontakte Florida Department of Revenue ved at ringe på 850-488-6800 eller besøge et lokalt servicecenter.