O împuternicire este parte integrantă a planului succesoral al unei persoane. În cadrul unei împuterniciri, o persoană (cunoscută sub numele de mandant) acordă puteri extinse unei alte părți (cunoscută sub numele de agent sau împuternicit de fapt) pentru a acționa în numele său. Un mandant poate crea o împuternicire pentru a autoriza un agent să acționeze în ceea ce privește chestiunile financiare ale mandantului, precum și să ia decizii privind îngrijirea sănătății în numele mandantului. Principalul poate numi agenți diferiți pentru îngrijirea sănătății și pentru gestionarea activelor. O împuternicire este un instrument eficient atunci când mandantul este incapabil să își gestioneze afacerile din orice motiv, inclusiv în cazul unei călătorii în afara țării sau al unei dizabilități fizice sau mentale.
Statul din Washington referitor la împuterniciri a fost înlocuit recent în întregime cu o nouă lege uniformă din Washington privind împuternicirile, care a intrat în vigoare la 1 ianuarie 2017 (denumită „legea”). Legea aduce mai multe modificări și adăugiri la legea anterioară, care au scopul de a remedia ambiguitățile anterioare din lege și de a oferi garanții pentru a preveni un eventual abuz de autoritate din partea unui mandatar în temeiul împuternicirii. Unele dintre principalele dispoziții ale legii sunt rezumate mai jos.
Agent/împuternicit de fapt
În cazul în care mandantul numește co-mandatarii care să acționeze în numele său, legea clarifică acum faptul că co-mandatarii trebuie să își exercite autoritatea în comun, cu excepția cazului în care documentul specifică faptul că fiecare co-mandatar poate acționa independent. În cazul în care documentul dvs. de împuternicire desemnează în prezent două persoane care să acționeze împreună în calitate de mandatar, ar trebui să vă revizuiți documentul pentru a vă asigura că acesta reflectă corect intenția dvs.
Când intră în vigoare
În conformitate cu legea, o împuternicire trebuie să precizeze acum în mod expres că documentul nu este afectat de incapacitatea mandantului sau că intră în vigoare la momentul incapacității mandantului, pentru ca împuternicirea să fie „durabilă” și să nu fie afectată de incapacitatea ulterioară a mandantului. Puterile acordate mandatarului pot intra în vigoare imediat după semnare sau pot intra în vigoare numai atunci când mandantul devine incapabil. În cele mai multe cazuri, existența unei procuri de împuternicire durabilă elimină necesitatea unei tutele judiciare oficiale, cu întârzierile, cheltuielile și cerințele permanente de raportare judiciară aferente. Cu toate acestea, în cazul în care un tutore este numit de către instanță pentru a gestiona afacerile mandantului, legea prevede acum că procura încetează, cu excepția cazului în care instanța specifică altfel.
Puterniciile acordate mandatarului
Legea permite mandantului să acorde mandatarului autoritate asupra unor subiecte largi, inclusiv, dar fără a se limita la acestea, autoritatea de a gestiona bunurile imobiliare și personale, acțiunile, obligațiunile și alte instrumente financiare ale mandantului; de a face donații; de a gestiona patrimoniul, trusturile și alte interese benefice ale mandantului; și de a gestiona și exploata o afacere. Prin redactarea împuternicirii pentru a se referi la anumite categorii specifice de puteri care pot fi acordate mandatarului, împuternicirea poate încorpora descrierile mai detaliate ale acestor puteri prevăzute în lege. Acest lucru ar putea elimina ambiguitatea din documentul propriu-zis cu privire la domeniul de aplicare al puterilor specifice ale agentului și ar putea permite simplificarea documentului de împuternicire în sine.
Cu toate acestea, în special, în conformitate cu Legea, autoritatea generală de a face donații este limitată la valoarea excluderii anuale a impozitului federal pe donații (în prezent, 14.000 de dolari pe an pentru fiecare destinatar), cu excepția cazului în care se prevede altfel în document. Această limitare afectează toate împuternicirile executate după data intrării în vigoare, care este 1 ianuarie 2017, în ceea ce privește donațiile făcute pentru a se califica pentru Medicaid sau pentru a reduce o moștenire sub nivelul impozitului pe succesiune din Washington. În consecință, dacă mandantul dorește să acorde flexibilitate pentru a permite mandatarului să facă donații care depășesc excluderea anuală, ceea ce ar putea fi deseori de dorit în scopuri de planificare a impozitului pe succesiune sau Medicaid, documentele de împuternicire trebuie să specifice acest lucru.
Legea încorporează, de asemenea, dispoziția existentă din Washington privind îngrijirea sănătății pentru a permite mandantului să acorde, de asemenea, unui mandatar o autoritate largă în luarea deciziilor privind îngrijirea sănătății în numele mandantului și să ia toate măsurile și să solicite orice informații care ar fi altfel protejate de Health Insurance Portability Accountability Act.
Formalități
Legea sporește formalitățile necesare pentru a executa în mod valabil o împuternicire pentru documentele semnate după 1 ianuarie 2017. Semnătura mandantului trebuie fie să fie: (i) recunoscută de un notar; fie (ii) atestată de doi sau mai mulți martori, care sunt competenți și care nu sunt furnizori de îngrijiri la domiciliu pentru mandant sau care nu sunt rude de sânge sau de căsătorie cu mandantul sau cu mandatarul. Aceste formalități sporite au scopul de a oferi garanții pentru a reduce incidența împuternicirilor frauduloase și de a se asigura că împuternicirea nu a fost semnată de mandant sub influență nejustificată sau sub constrângere.
Legea se aplică tuturor împuternicirilor, inclusiv celor executate înainte de data intrării în vigoare de la 1 ianuarie 2017. Cu toate acestea, autoritatea acordată unui mandatar va fi determinată în conformitate cu legea din momentul în care a fost executată procura, iar cerințele de executare se aplică numai acelor documente executate după data intrării în vigoare.
Motive pentru care ați putea dori să luați în considerare actualizarea împuternicirilor dvs. includ abordarea schimbărilor în circumstanțele personale, numirea unui agent diferit care să acționeze în numele dvs. și asigurarea faptului că intenția dvs. este încă reflectată în considerarea noii legi. Vă rugăm să ne anunțați dacă vă putem ajuta în pregătirea sau actualizarea împuternicirilor dumneavoastră.
.