Impozite pe vânzări: The Ultimate Guide for Small Business Owners

Impozitul pe vânzări este unul dintre numeroasele tipuri de impozite pentru întreprinderile mici pe care antreprenorii sunt responsabili să le plătească. Patruzeci și cinci de state și Washington D.C. au toate impozit pe vânzări. Statele folosesc acești bani pentru a plăti elemente bugetare precum școlile, drumurile și siguranța publică.

Business-urile care vând un produs sau un serviciu impozabil trebuie să colecteze taxa pe vânzări de la clienții lor. Procesele de calculare a ratelor corecte ale impozitului pe vânzări, de colectare a plăților, de depunere a declarațiilor privind impozitul pe vânzări și de plată a impozitului pot consuma foarte mult timp, în special pentru proprietarii de afaceri aflați la prima experiență. Acest lucru este valabil mai ales dacă vindeți mai multe tipuri de produse sau dacă operați în mai multe state.

Pentru a vă ajuta să rezolvați lucrurile, vom acoperi etapele implicate în colectarea, raportarea și plata impozitului pe vânzări. Vom începe prin a vă ajuta să vă dați seama dacă produsul sau serviciul dvs. este supus taxei pe vânzări. După ce citiți aceste rânduri, ar trebui să vă simțiți mult mai încrezător în ceea ce privește raportarea și plata impozitelor pe vânzări.

Colectarea, raportarea și plata impozitului pe vânzări

Pasul 1: Determinați dacă produsul sau serviciul dvs. este supus impozitului pe vânzări.

Legile statelor variază destul de mult în ceea ce privește produsele și serviciile care sunt supuse impozitului pe vânzări. Dacă vindeți numai în Alaska, Delaware, Montana, New Hampshire sau Oregon, atunci nu trebuie să plătiți taxe la nivel de stat, deși Alaska și Montana permit localităților să perceapă taxe pe vânzări.

În general, articolele de vânzare cu amănuntul, cum ar fi gențile și hainele, sunt supuse taxelor pe vânzări. Medicamentele pe bază de rețetă și produsele alimentare sunt de obicei scutite de taxe de vânzare, deși regulile variază de la un stat la altul. Lucrurile devin mai complicate dacă vindeți articole online sau articole digitale.

Dacă vindeți un produs sau un serviciu impozabil, trebuie să plătiți impozitul pe vânzări în orice stat în care afacerea dvs. are un „nexus fiscal”. De exemplu, puteți stabili un nexus prin operarea unui magazin fizic în stat, prin angajarea uneia sau mai multor persoane într-un stat sau prin depășirea unui anumit volum de vânzări într-un stat.

Impozite pe vânzări pentru vânzătorii online

Mulți vânzători online trebuie să plătească impozit pe vânzări în urma unei decizii din 2018 a Curții Supreme de Justiție, South Dakota vs. Wayfair. În acest caz, Curtea Supremă a decis că statele pot cere vânzătorilor online să perceapă și să colecteze taxa pe vânzări – chiar dacă vânzătorul nu are un magazin sau o altă prezență fizică în stat.

După Wayfair, 24 de state cer vânzătorilor de comerț electronic să colecteze și să plătească taxa pe vânzări. Din fericire, majoritatea acestor state îi exonerează pe vânzătorii online care procesează mai puțin de 200 de tranzacții pe internet sau 100.000 de dolari în vânzări în fiecare an.

Impozitul pe vânzări pentru produsele digitale

Legea privind impozitul pe vânzări a trebuit să evolueze pe măsură ce streamingul pe internet devine tot mai popular și tot mai mulți oameni consumă media și televiziune online. Majoritatea statelor taxează acum descărcările digitale. Acestea includ articole precum cărți descărcabile, cursuri electronice și fișiere muzicale digitale.

Impozite pe vânzări pentru servicii

În mod tradițional, doar produsele tangibile erau supuse impozitului pe vânzări. Cu toate acestea, multe state impozitează acum serviciile pentru a-și umple cuferele fiscale. În general, serviciile profesionale, cum ar fi serviciile medicale și serviciile juridice, sunt scutite. Serviciile personale, cum ar fi saloanele de coafură, îngrijirea animalelor de companie și îngrijirea gazonului, sunt de obicei supuse impozitului pe vânzări.

Dacă nu sunteți sigur dacă produsul sau serviciul dvs. este impozabil, este o idee bună să contactați agenția fiscală a statului dvs. sau departamentul de venituri.

Pasul 2: Înregistrați-vă pentru un permis de impozitare a vânzărilor.

Înainte de a putea colecta impozitul pe vânzări, trebuie să vă înregistrați pentru un permis de impozitare a vânzărilor în fiecare stat în care aveți un nexus impozabil. Dacă faceți afaceri în mai multe state, va trebui să vă înregistrați în fiecare dintre aceste state. În majoritatea cazurilor, acest lucru poate fi realizat gratuit pe site-ul web al departamentului de venituri al fiecărui stat. Pentru a vă înregistra, veți avea nevoie de informații comerciale de bază, cum ar fi numărul de identificare al angajatorului și adresa de afaceri. La final, veți primi un număr de identificare a impozitului pe vânzări pe care trebuie să îl folosiți atunci când raportați impozitul pe vânzări.

Pasul 3: Calculați rata impozitului pe vânzări.

La început, rata impozitului pe vânzări pe care trebuie să o perceapă compania dvs. depinde de locul în care vindeți. Dacă vindeți în mai multe state, va trebui să calculați și să colectați impozitul în fiecare dintre aceste state.

Majoritatea statelor au o taxă pe vânzări bazată pe destinație. Acest lucru înseamnă că se consideră că vânzarea are loc oriunde cumpărătorul folosește produsul. De exemplu, să spunem că aveți un magazin care are sediul în New York, dar expediați un articol unui client care locuiește în New Jersey. Trebuie să calculați și să percepeți clientului taxa pe vânzări din New Jersey (în plus față de orice taxă locală pe vânzări). De asemenea, ar trebui să depuneți o declarație de impozit pe vânzări în New Jersey.

O mână de state sunt state în care impozitul pe vânzări se bazează pe origine, ceea ce înseamnă că se consideră că vânzarea are loc în statul de origine, chiar dacă expediați articolul în altă parte. California are o lege hibridă de impozitare a vânzărilor bazată pe origine și pe destinație.

Pasul 4: Colectați impozitul pe vânzări la punctul de vânzare sau în coșul de cumpărături.

Pentru a facilita calcularea impozitului pe vânzări, încercați un software pentru punctul de vânzare, cum ar fi Square. Datorită integrării Square cu TaxJar, tot ce trebuie să faceți este să introduceți locațiile în care vindeți, iar aplicația va calcula ratele corecte ale impozitului pe vânzări la nivel de stat și local.

Dacă alegeți să folosiți un POS sau să faceți propriile calcule, va trebui să afișați valoarea impozitului pe vânzări separat de prețul de achiziție al articolului. Square este configurat pentru a afișa impozitul pe vânzări pe o linie separată în chitanță.

Înscrieți-vă gratuit la Square

Pasul 5: Trimiteți declarația de impozit pe vânzări și plata către stat.

Ultimul pas este să trimiteți declarația de impozit pe vânzări către stat, împreună cu plățile efective pe care le-ați colectat de la clienți. Dacă folosiți un software de contabilitate, cum ar fi QuickBooks, îl puteți configura astfel încât plățile pentru impozitul pe vânzări să fie înregistrate automat într-un cont separat.

Datele limită pentru depunerea impozitului pe vânzări variază foarte mult în funcție de statul în care efectuați tranzacții. Termenul limită cade de obicei în a 20-a sau a 25-a zi de la încheierea perioadei de raportare. Unele state vă cer să raportați și să plătiți impozitul pe vânzări în fiecare lună, în timp ce altele sunt pe o cadență trimestrială sau anuală. Adesea, calendarul de raportare și plată este mai frecvent pentru vânzătorii cu volume mai mari. Din fericire, majoritatea statelor fac posibilă raportarea și plata online a impozitelor.

Chiar dacă nu aveți tranzacții în perioada de raportare, trebuie să depuneți totuși o declarație privind impozitul pe vânzări în orice stat în care aveți un permis fiscal. Dacă nu faceți acest lucru, puteți primi o amendă sau chiar vă poate fi revocat permisul de impozitare a vânzărilor.

Amintiți-vă să aflați termenele limită ale statului dumneavoastră și respectați-le. Aproximativ jumătate din statele cu taxă pe vânzări vă vor permite să păstrați o mică parte din taxa pe vânzări colectată atunci când plătiți la timp. Această sumă este, în general, doar 1%-2% din impozitul pe vânzări pe care l-ați colectat, dar sunt bani gratis!

Dacă nu doriți să țineți minte termenele limită, luați în considerare înscrierea la un serviciu de depunere automată a declarațiilor fiscale, cum ar fi AutoFile de la TaxJar. Aceștia vă vor depune declarațiile de impozit pe vânzări la timp pentru o taxă de abonament lunară.

Mitele și concepțiile greșite despre impozitul pe vânzări explicate

Acum că știți elementele de bază ale colectării, calculării și raportării impozitului pe vânzări, nu lăsați aceste mituri să vă împiedice.

Mitul nr. 1: Fiscul mă va verifica dacă nu colectez corect impozitul pe vânzări.

Mulți proprietari de afaceri mici cred că afacerea lor se va confrunta cu un audit al Fiscului dacă nu colectează corect impozitul pe vânzări. De fapt, IRS nu are nimic de-a face cu taxa pe vânzări! IRS este administrația noastră fiscală națională, dar impozitul pe vânzări este reglementat la nivel de stat. Nu există un impozit național pe vânzări în SUA.

În loc să vă confruntați cu IRS, dacă aveți întrebări sau probleme legate de impozitul pe vânzări, trebuie să vă ocupați de autoritatea fiscală a statului. Această autoritate se numește, în general, Departamentul de venituri al statului, dar poate purta și alte denumiri. Autoritatea de impozitare din California, de exemplu, se numește California Department of Tax and Fee Administration.

Mitul nr. 2: Vând doar online, deci nu trebuie să colectez taxa pe vânzări.

Vânzările pe internet sunt similare altor tipuri de produse după cazul Wayfair al Curții Supreme de Justiție. Dacă vindeți articole impozabile și aveți „nexus al impozitului pe vânzări” într-un stat (mai multe despre acest concept mai jos), atunci sunteți obligat să colectați impozitul pe vânzări de la cumpărătorii dvs. – indiferent dacă ați făcut vânzarea față în față sau online. Acestea fiind spuse, cele mai multe state cer vânzătorilor online să plătească impozitul pe vânzări numai dacă fac peste un anumit număr de tranzacții sau venituri.

Înainte de a începe să colectați impozitul pe vânzări, trebuie să vă înregistrați pentru un permis de impozit pe vânzări la departamentul de venituri al statului dumneavoastră.

Mitul nr. 3: Trebuie să colectez impozitul pe vânzări numai de la cumpărătorii din statul meu de origine.

Acesta este unul dintre acele mituri care pot fi adevărate, dar de multe ori există mai mult decât atât. Pe scurt, în SUA, vânzătorii online sunt obligați să colecteze impozitul pe vânzări doar în statele în care au un nexus de impozitare a vânzărilor. „Nexus” înseamnă o legătură semnificativă cu un stat.

Întotdeauna aveți nexus în statul de origine – chiar dacă pur și simplu lucrați de la masa din bucătărie – dar alte activități comerciale comune vă pot da nexus în alte state. Aceste activități includ faptul de a avea un angajat, o locație fizică, un vânzător, un instalator sau un antreprenor într-un anumit stat, sau chiar și doar stocarea stocurilor într-un stat. Puteți citi mai multe despre definiția nexusului aici.

Mitul nr. 4: Dacă nu am colectat impozitul pe vânzări, nu trebuie să depun o declarație de impozit pe vânzări.

Acesta este un alt mit care poate ajunge să vă coste bani. Dacă dețineți un permis de impozitare a vânzărilor într-un stat, atunci ar trebui să depuneți întotdeauna o declarație privind impozitul pe vânzări la data scadentă. Asta chiar dacă nu ați colectat niciun ban din impozitul pe vânzări.

Statele folosesc declarația de impozit pe vânzări pentru a-și da seama dacă sunteți încă în afaceri. Dacă nu depuneți o declarație privind impozitul pe vânzări, majoritatea statelor au o anumită formă de penalizare. Unele state ar putea să vă amendeze cu până la 50 de dolari, în timp ce alte stări ar putea să vă anuleze licența de impozit pe vânzări dacă continuați să nu respectați termenele de depunere.

Mitul #5: Ar trebui să percep impozitul pe vânzări pentru tot ceea ce vând.

Într-o lume perfectă, impozitul pe vânzări ar fi simplu. Dar în multe state, unele articole considerate „de primă necesitate” – cum ar fi alimentele, îmbrăcămintea și chiar manualele școlare – fie nu sunt impozabile, fie sunt impozitate la o rată diferită. De exemplu, alimentele sunt scutite de taxe în Kentucky, dar sunt impozitate la o rată redusă de 1% în Illinois. Îmbrăcămintea este scutită de impozit în Pennsylvania, dar este impozitată la rata normală în Arkansas. Asigurați-vă că aplicați rata corectă a taxei pe vânzări pentru produsul sau serviciul dumneavoastră. Software-ul dvs. de la punctul de vânzare sau un serviciu automatizat de depunere a impozitelor pe vânzări vă poate ajuta în acest sens (dacă aveți întrebări cu privire la ceea ce este impozabil și ceea ce nu este, puteți contacta întotdeauna departamentul de venituri al statului dvs.)

Sales Taxes Demystified

Calcularea, colectarea și raportarea impozitelor pe vânzări poate fi o pacoste, dar, în cele din urmă, impozitele pe vânzări merg către o cauză bună. Aceste taxe sunt cele care finanțează bugetele de stat și locale și plătesc pentru școli, drumuri, prevenirea incendiilor și alte probleme importante.

Software pentru punctele de vânzare, cum ar fi Square, și serviciile de depunere a taxelor de vânzare pot elimina o parte din durerile de cap legate de colectarea și raportarea taxelor de vânzare. Și odată ce sunteți în afaceri de câțiva ani, raportarea impozitului pe vânzări va deveni o a doua natură.

.