Jaką rolę odgrywa przedstawiciel osobisty w testamencie?

Osoba Reprezentująca (Executor/Executrix lub Administrator/Administratrix) jest osobą, którą wymieniasz (nominujesz) w testamencie, aby zajmowała się Twoją nieruchomością i jest prawnie odpowiedzialna za działanie w najlepszym interesie Twojego majątku. Możesz również wyznaczyć Alternatywnych Przedstawicieli, jeśli z jakiegoś powodu wybrany przez ciebie Przedstawiciel Osobisty nie może działać w twoim imieniu. Administrator powszechnie osiedla intestate majątków, gdzie zmarł bez pozostawienia ważnej ostatniej woli i testamentu. W rzeczywistości, mógł on pozostawić testament, ale zapomniał o wyznaczeniu osobistego przedstawiciela, lub przedstawiciel nie jest w stanie pomóc.

Jeśli Twój Osobisty Przedstawiciel i wszyscy Alternatywni nie są w stanie działać, sąd probacyjny wyznaczy osobę, która wypełni tę rolę. Wykonawcy są uprawnieni do otrzymania opłaty za te usługi z pieniędzy znajdujących się w majątku spadkowym. Wysokość tej opłaty różni się w zależności od stanu.

Jakie są zadania osobistego przedstawiciela?

Obowiązki osobistego przedstawiciela lub wykonawcy obejmują na ogół szeroki zakres zadań.

(1) Uzyskanie testamentu;

(2) Uzyskanie uwierzytelnionych kopii aktu zgonu;

(3) Uzyskanie wartości daktyloskopijnych dla twoich aktywów objętych testamentem

(4) Znalezienie beneficjentów majątków wymienionych w testamencie i wszystkich innych osób, które muszą zostać powiadomione o testamencie (takich jak dzieci zmarłego, które nie są wymienione w testamencie);

(5) Ustalenie, czy istnieją jakiekolwiek aktywa probacyjne;

(6) Złożenie wniosku do sądu probacyjnego, jeśli proces probacyjny jest wymagany zgodnie z prawem danego stanu;

(7) Zidentyfikowanie, zebranie i spisanie aktywów zmarłej osoby;

(8) Otrzymanie płatności należnych spadkowi, w tym odsetek, dywidend i innych dochodów (np.g.,

(9) Założyć konto czekowe dla spadku;

(10) Ustalić kto co i ile dostanie zgodnie z testamentem;

(11) Wycenić lub wycenić majątek spadku;

(12) Powiadomienie wierzycieli (procedura i terminy składania wniosków przez wierzycieli różnią się w zależności od stanu);

(13) Przygotowanie i złożenie zeznań podatkowych (ostateczne zeznania podatkowe, zarówno federalne jak i stanowe, jeśli dotyczy).

(14) Przygotuj deklaracje podatku od nieruchomości, jeśli twój majątek jest znacząco duży lub jeśli twój stan wymaga podatków od nieruchomości.

(15) Zbadanie ważności wszystkich roszczeń wobec majątku;

(16) Zapłacenie rachunków pogrzebowych, zaległych długów i ważnych roszczeń;

(17) Zapłacenie wydatków związanych z zarządzaniem majątkiem (wydatki operacyjne muszą być zapłacone przed zamknięciem postępowania spadkowego i majątek może być legalnie przekazany beneficjentom);

(18) Załatwienie różnych formalności, takich jak zaprzestanie korzystania z mediów i kart płatniczych, oraz powiadomienie Social Security, Civil Service i Veterans Administration o śmierci;

(19) Złożenie i zapłacenie podatków dochodowych i majątkowych;

(20) Rozdysponowanie pozostałego majątku zgodnie z instrukcjami zawartymi w testamencie zmarłej osoby (konieczna jest zgoda sądu na podział majątku)

i (21) Zamknięcie postępowania probacyjnego.

Twój osobisty przedstawiciel musi zebrać wartości dla aktywów nieobjętych testamentem, jak również jeśli twój majątek jest winien podatek od nieruchomości, ponieważ oba są zawarte w twoim majątku podlegającym opodatkowaniu.

Osobisty Przedstawiciel nie musi robić tego wszystkiego sam. Osobisty Przedstawiciel może zatrudnić prawnika probate, gdy jest to konieczne i zapłacić opłaty prawne z majątku.

Ponieważ Twój Osobisty Przedstawiciel ma dostęp do całego majątku w probate estate, wybór kompetentnej i godnej zaufania osoby jest bardzo ważny. Rozsądnie jest wyznaczyć kogoś, kto ma doświadczenie w biznesie, inteligencję oraz najwyższą prawość i uczciwość, aby służył jako Twój Osobisty Przedstawiciel.

Większość stanów wymaga, aby Osobisty Przedstawiciel złożył poręczenie obejmujące jego/jej działania. Ten wymóg może być uchylony, jeśli testament stwierdza, że chcesz, aby wyznaczony przez ciebie Osobisty Przedstawiciel służył bez gwarancji.

Kto zapłaci podatek od spadku?

Podatek od spadku jest wymagany od przekazania majątku osoby zmarłej jego prawowitym spadkobiercom i beneficjentom w oparciu o godziwą wartość rynkową majątku netto w chwili śmierci osoby zmarłej.

Twój majątek brutto podlegający opodatkowaniu to łączna wartość wszystkiego, co posiadasz – zarówno aktywów probacyjnych, jak i majątku, który trafia bezpośrednio do żyjącego beneficjenta. Zwolnienie z podatku od nieruchomości jest odejmowane od tej łącznej wartości, a podatek jest należny od salda.

Tylko majątki, które kosztują więcej niż 11 milionów dolarów podlegają federalnemu podatkowi od nieruchomości od salda powyżej tej kwoty. Niektóre państwa wymagają również podatek od nieruchomości, ale niektóre mają znacznie niższe progi zwolnienia. Zwolnienie z podatku od nieruchomości może nie stosować się tylko do majątku. Może również obejmować wszelkie prezenty dokonane przed śmiercią właściciela nieruchomości (jeśli te prezenty przekroczyły roczne wyłączenie dla podatków od darowizn: $15,000).

Co robi administrator trustu?

Trusts są tworzone w celu rozróżnienia pomiędzy dochodem a kapitałem (starsze trusty przewidują, że dochód jest dystrybuowany do jednej osoby w jednym czasie, a kapitał do tej samej osoby w innym czasie lub do innej osoby całkowicie). Wiele trustów dla żyjącego współmałżonka przewiduje, że wszystkie dochody muszą być wypłacane temu współmałżonkowi. Kiedy małżonek umiera, pozostały kapitał może zostać wypłacony dzieciom zmarłego, organizacji charytatywnej lub innym beneficjentom.

Wypłaty dochodów i kapitału mogą być dokonywane czekiem lub według uznania powiernika poprzez emisję papierów wartościowych, jak również gotówki. W okresie administrowania, powiernik musi przedstawić roczne rozliczenie podatku dochodowego każdemu beneficjentowi, który podlega opodatkowaniu od dochodu uzyskanego przez trust. Powiernik może ponosić osobistą odpowiedzialność za odsetki i kary, jeśli zeznanie podatkowe nie zostanie złożone, a podatek zapłacony w terminie.

Podsumowując, po śmierci osoby fizycznej, wykonawcy zgromadzą aktywa, uregulują sprawy biznesowe, spłacą długi, złożą zeznania podatkowe i rozdysponują aktywa w imieniu zmarłej osoby lub zmarłego. Obowiązki te generalnie będą wykonywane w imieniu zmarłego przez wykonawcę, administratora (jeśli osoba umrze bez testamentu) lub powiernika, w zależności od tego, w jaki sposób zmarły posiadał majątek. Administrator jest wyznaczany przez Biuro Probacji lub Biuro Rejestru Testamentów, które ma jurysdykcję nad majątkiem zmarłego. Ta osoba może być jedna lub więcej osób, bank lub firma powiernicza, lub obie. Po długów, podatków i wydatków są wypłacane, pozostałe aktywa są dystrybuowane do beneficjentów decedent’s.

Serving jako osobisty przedstawiciel może być ogromna odpowiedzialność, więc należy zachować ostrożność przy wyborze odpowiedniej osoby. Powinieneś być w stanie to zrobić z pomocą adwokata planowania nieruchomości.

.