Estimated Taxes and the Estimated Tax Penalty

Płacenie szacunkowych podatków zapewnia, że przekazujesz do Internal Revenue Service (IRS) wystarczającą ilość pieniędzy w ciągu roku, aby uniknąć zalegania z ryczałtem w momencie składania zeznania podatkowego lub poniesienia kary. Podatnicy powinni rozważyć dokonanie szacunkowych wpłat na poczet podatku, jeżeli uzyskują pewne rodzaje dochodów, które nie podlegają potrąceniu u źródła, takie jak: dochód z samozatrudnienia, dochód z wynajmu, dochód z inwestycji oraz zyski kapitałowe.

Możesz rozważyć dokonanie szacunkowych wpłat na poczet podatku w 2021 roku, nawet jeżeli nie posiadasz żadnego z tych rodzajów dochodów. Te płatności mogą również pokryć podatki, które możesz być winien, ale nie zostały potrącone z dochodu z odszkodowania dla bezrobotnych, lub dochodu uzyskanego z powodu podjęcia pracy na boku.

Kto powinien płacić Estimated Taxes?

Żadne prawo ani zasada nie zabrania płacenia podatku szacunkowego. Możesz to zrobić, jeśli jakieś nieprzewidziane okoliczności pojawią się w trakcie roku podatkowego, które sprawią, że uznasz, że podatki potrącone z Twojej wypłaty mogą nie wystarczyć. IRS wyśle Ci nadwyżkę w formie zwrotu podatku, jeśli skończysz płacić za dużo.

The IRS does set requirements for which taxpayers generally must make estimated payments, however. Zasada jest taka, że powinieneś to zrobić, jeśli spodziewasz się być winny $1,000 lub więcej, kiedy złożysz zeznanie podatkowe za rok 2020 w 2021.

Estimated Tax Payment Deadlines

Estimated tax payments have quarterly due dates throughout the year. Kary i odsetki mogą być naliczane, jeżeli dokonasz płatności po następujących terminach:

• Kwiecień 15
• Czerwiec 15
• Wrzesień 15
• Styczeń 15

Możesz dokonać płatności miesięcznych zamiast tego, jeśli chcesz uwzględnić stałą kwotę w swoim miesięcznym budżecie. Możesz również dostosować swoje kolejne miesięczne płatności szacunkowe, aby pokryć niedobór, jeśli musisz pominąć jeden.

The Estimated Tax Penalty

Karę za niezapłacone podatki szacunkowe zazwyczaj stosuje się, jeśli nie dokonasz wystarczających płatności szacunkowych przed upływem kwartalnych terminów płatności, a okazuje się, że powinieneś mieć, gdy składasz swoje zeznanie podatkowe. Zazwyczaj możesz uniknąć płacenia kary, jeśli okaże się, że jesteś winien mniej niż $1,000 w momencie składania zeznania, lub jeśli dokonałeś/aś szacunkowych wpłat równych 100% całkowitego podatku należnego na zeznaniu za poprzedni rok, w zależności od tego, która kwota jest niższa.

Kara jest w zasadzie opłatą za odsetki, a IRS ustala stawkę co kwartał na poziomie federalnej stopy krótkoterminowej plus 3 punkty procentowe. Stopa procentowa dla niedopłat podatników indywidualnych wynosiła 3% w pierwszym kwartale 2021 roku i pozostaje taka sama również w drugim kwartale.

Jak obliczyć wysokość podatku

Spójrz na zeszłoroczne zeznanie podatkowe, aby znaleźć całkowite zobowiązanie podatkowe, a następnie odejmij wszelkie potrącenia, które spodziewasz się zapłacić lub zapłaciłeś w tym roku z innych źródeł dochodu. Możesz odjąć kwotę zeszłorocznego potrącenia, jeśli Twoje potrącenie będzie mniej więcej takie samo. Różnica jest kwotą podatku, którą powinieneś zapłacić poprzez estimated tax payments.

Możesz po prostu podzielić swój przewidywany niedobór przez cztery, aby otrzymać kwartalną szacunkową płatność podatku. Podziel przez 12, jeśli wolisz dokonywać wpłat co miesiąc. Ta metoda sprawdzi się, jeśli nie doświadczyłeś żadnych większych zmian od zeszłego roku: Zarabiasz mniej więcej tyle samo i nadal masz ten sam stan cywilny oraz tę samą liczbę osób na utrzymaniu.

Publikacja 505 IRS oraz formularz 1040-ES zawierają arkusze kalkulacyjne, które pomogą Ci obliczyć, ile prawdopodobnie będziesz winien w podatku szacunkowym. Korzystanie z tych arkuszy może być najbezpieczniejszą opcją, jeśli doświadczyłeś wielu lub znaczących zmian.

Oblicz swój dochód

Spójrzmy na przykład. Joe Taxpayer jest niezależnym wykonawcą i jego biznes jest jego jedynym źródłem dochodu. Ma $25 000 dochodu z samozatrudnienia i $7 500 wydatków biznesowych w pierwszym kwartale (trzy miesiące) roku, co daje zysk netto w wysokości $17 500.

Biznes Joe nie jest sezonowy, więc można bezpiecznie powiedzieć, że jego dochody i wydatki będą podobne przez pozostałe dziewięć miesięcy roku. Pomnożenie jego kwartalnego zysku netto w wysokości 17 500 USD przez cztery wskazuje, że jego zysk netto za cały rok wyniesie 70 000 USD.

Jego dochód będzie podlegał zarówno podatkowi dochodowemu, jak i podatkowi od samozatrudnienia, ponieważ jest on niezależnym wykonawcą, więc jego dochód podlegający opodatkowaniu za rok będzie wyglądał następująco:

• Podatek od samozatrudnienia: 9 890 USD (70 000 USD x 0.9235 x 15.3%)
• Odliczenie połowy podatku od samozatrudnienia: $4,945
• Standardowe odliczenie dla osoby samotnie wychowującej dziecko: $12,400
• Dochód do opodatkowania: ($70,000 – $4,945 – $12,400) = $52,655