Czy kwalifikuję się do Earned Income Credit?

Nota redaktora: Ten artykuł został zaktualizowany, aby odzwierciedlić aktualizacje Earned Income Credit z American Rescue Plan Act of 2021.

Earned Income Credit (EIC), inaczej znany jako Earned Income Tax Credit (EITC) jest cennym kredytem dla podatników o niskich dochodach, którzy pracują i osiągają dochód w określonej wysokości.

Kredyt ten jest bardzo cenny i często jest pomijany – pozwalając Ci zatrzymać więcej Twoich ciężko zarobionych pieniędzy.

Dobra wiadomość dla Twoich zeznań podatkowych za rok 2020 i 2021

Specjalna reguła „lookback” w ustawie stymulacyjnej z grudnia 2020 roku pozwala podatnikom na odzyskanie większej ilości swoich ciężko zarobionych pieniędzy. 2020 stimulus bill allows taxpayers claim this valuable credit – even if your income was higher in 2020 and 2021.

Jeśli twój 2019 earned income jest wyższy niż twój 2020 earned income i skutkuje wyższym kredytem, lookback pozwala ci użyć 2019 earned income do obliczenia 2020 earned income credit.

Taxpayers can use their 2019 earned income to calculate their credit for tax year 2021 if your earned income in 2021 is less than it was in 2019 and using the lookback results in a higher credit. Nie ma to wpływu na obliczenie dochodu brutto. IRS będzie miał uprawnienia do korekty błędu matematycznego, jeśli zostanie on popełniony na podstawie tej sekcji.

Jeśli kwalifikujesz się do tego kredytu podatkowego, możesz zmniejszyć swoje podatki i zwiększyć swój zwrot podatku. Kredyt wynosi od kilkuset do tysięcy dolarów w zależności od Twojego statusu podatkowego i ilości kwalifikujących się dzieci.

Ale zrozumienie zasad dotyczących tego niewykorzystanego kredytu podatkowego może być trudne, dlatego niektórzy ludzie unikają tego kredytu. Przeczytaj dalej, aby dowiedzieć się więcej o tym, czym jest, dlaczego jest korzystny i jak zakwalifikować się do Earned Income Credit.

Ile jest wart Earned Income Tax Credit?

Poświęcenie czasu na sprawdzenie możliwości uzyskania Earned Income Credit może się opłacić, ponieważ ulga podatkowa może być warta do $6,660 w zależności od:

• Statusu podatkowego
• Dochodu
• Liczby kwalifikujących się dzieci, które nie mogą być zgłoszone przez innego podatnika

(Pamiętaj: Earned Income Credit podlega zwrotowi, więc możesz otrzymać kredyt jako część swojego zwrotu.)

Co dokładnie kwalifikuje się jako zarobiony dochód?

Dochód zarobkowy obejmuje:

• Długoterminowe renty inwalidzkie
• Zarobki netto z samozatrudnienia
• Niepodlegający opodatkowaniu żołd bojowy
• Wynagrodzenie
• Napiwki
• Zasiłki strajkowe związków zawodowych
• Wynagrodzenia

Jakie źródła dochodu się nie kwalifikują?

• Dochód pasywny, czyli dochód, którego nie generujesz sam, jak odsetki i dywidendy
• Wynagrodzenie otrzymywane podczas pobytu w więzieniu, dochód emerytalny, Social Security, zasiłki dla bezrobotnych i alimenty
• Supporty na dzieci

Kwalifikacje do Earned Income Credit

Zapewne zastanawiasz się, jak zakwalifikować się do Earned Income Tax Credit.

Tutaj znajdziesz więcej informacji na temat kwalifikowalności do Earned Income Credit.

Kwalifikacja do Earned Income Credit obejmuje następujące warunki:

• Ty i twój małżonek (jeżeli składasz zeznanie wspólnie) musicie posiadać ważne numery Social Security (SSN) do dnia złożenia zeznania podatkowego (włączając w to przedłużenia)
• Nie możesz składać zeznania jako małżeństwo składające zeznanie osobno (MFS)
• Musisz być obywatelem USA lub obcokrajowcem zamieszkującym na stałe w USA przez cały rok
• Musisz być obywatelem USA lub obcokrajowcem zamieszkującym na stałe w USA przez cały rok
• . obywatela lub rezydenta cudzoziemca przez cały rok
• Nie możesz złożyć formularza 2555
• Począwszy od 2021 roku, musisz mieć dochód z inwestycji w wysokości $10,000 lub mniej (wcześniej było to $3,650)
• Nie możesz być zależnym lub kwalifikującym się dzieckiem innej osoby dla celów EIC
• Musisz mieć zarobiony dochód mniejszy niż limit AGI dla twojego statusu zgłoszenia i liczby kwalifikujących się dzieci

Kwalifikowalność Earned Income Tax Credit, jeśli nie masz dzieci

Jeśli nie masz kwalifikujących się dzieci, kwalifikowalność Earned Income Tax Credit jest następująca:

• Nie możesz być na utrzymaniu innego podatnika.
• Nie możesz być kwalifikującym się dzieckiem innego podatnika.
• Musisz mieszkać w Stanach Zjednoczonych przez więcej niż połowę roku.

Bezdzietni podatnicy nie mają maksymalnego limitu wieku w roku podatkowym 2021. (Poprzednio było to 65 lat.) Dodatkowo, minimalny wiek, aby się zakwalifikować to 19 lat (poprzednio było to 25 lat).

Limit dochodowy Earned Income Credit

Podatnicy, zwróćcie uwagę na podwyżkę EIC dla bezdzietnych w roku podatkowym 2021.

Tylko w roku podatkowym 2021, kwota kredytu wzrasta dla kwalifikujących się podatników bez kwalifikujących się dzieci w ramach ustawy American Rescue Plan Act. Dodatkowo, kwalifikowalność do kredytu jest rozszerzona na podatników o wyższych dochodach.

Aby zakwalifikować się do kredytu zarobionego dochodu przed, jeśli nie masz kwalifikującego się dziecka w zeznaniu podatkowym za rok 2021, oto nowe limity:

• Kwota bezdzietnego zarobionego dochodu za rok podatkowy 2021 wynosi $9,820 (wzrost z $4,220).
• Kwota bezdzietnego wycofania za rok podatkowy 2021 wynosi $11,610 (wzrost z $8,880).
• Stopy phase-in i phaseout również się podwoiły i w roku podatkowym 2021 wynoszą 15.3% (wzrost z 7.65%).

Zakwalifikowana młodzież zastępcza oraz młodzież bezdomna w wieku 18-24 lat może teraz ubiegać się o kredyt nawet jeśli byli studentami.

Kwalifikacje do kredytu dochodowego z jednym lub więcej dzieci

Kwalifikacje do kredytu dochodowego z jednym lub więcej dzieci są następujące:

Wiek –

Twoje dziecko ma mniej niż 19 lat lub jest pełnoetatowym studentem w wieku poniżej 24 lat i jest młodsze od ciebie (i twojego małżonka, jeśli składasz wniosek wspólnie). (Jeśli twoje dziecko jest trwale i całkowicie niepełnosprawne, wymagania wiekowe nie mają zastosowania.)

Związek –

Kwalifikujące się dziecko musi być:

• Synem, córką, pasierbem, pasierbicą lub kwalifikującym się dzieckiem przybranym
• Bratem, siostrą, przyrodnim bratem, przyrodnią siostrą, przyrodnim bratem lub przyrodnią siostrą
• Potomkiem którejkolwiek z tych osób (na przykład wnukiem, siostrzenicą lub bratankiem)

Te zasady dotyczą również związków:

• Związki ustanowione przez małżeństwo nie są zakończone przez śmierć lub rozwód.
• Dziecko adoptowane jest traktowane jak twoje własne dziecko. Dziecko adoptowane to każde dziecko legalnie umieszczone z tobą w celu legalnej adopcji.

Pobyt –

Dziecko musi mieszkać z tobą w tym samym głównym domu w Stanach Zjednoczonych przez ponad połowę roku. Nie obejmuje to Puerto Rico lub innych terytoriów lub posiadłości USA.

Wyjątki są dozwolone dla:

• Tymczasowych nieobecności
• Dzieci urodzonych lub zmarłych w ciągu roku (jeśli twój dom był domem dziecka przez ponad połowę czasu jego życia)
• Dzieci porwanych
• Dzieci, które są na przedłużonej aktywnej służbie poza Stanami Zjednoczonymi. Mogą być traktowane jak osoby posiadające główne miejsce zamieszkania w Stanach Zjednoczonych. Przedłużona aktywna służba oznacza więcej niż 90 dni lub na czas nieokreślony.

Obywatelstwo –

Kwalifikujące się dziecko musi być obywatelem Stanów Zjednoczonych, obywatelem Stanów Zjednoczonych lub rezydentem Stanów Zjednoczonych.

Dziecko, które jest mieszkańcem Kanady lub Meksyku nie kwalifikuje się.

Kwalifikujące się dziecko i wymóg zależności –

Twoje kwalifikujące się dziecko nie może być wykorzystane przez więcej niż jedną osobę do ubiegania się o EIC. Nie możesz być kwalifikującym się dzieckiem innej osoby. Nie musisz ubiegać się o dziecko jako zależne. Jednakże, dziecko pozostające w związku małżeńskim jest kwalifikującym się dzieckiem dla celów EIC tylko wtedy, gdy można ubiegać się o dziecko jako zależne.

Stan cywilny –

Kwalifikujące się dziecko nie może złożyć wspólnego zeznania, chyba że oba warunki są prawdziwe:

• Składają zeznanie tylko w celu ubiegania się o zwrot podatku
• Żaden obowiązek podatkowy nie istniałby dla żadnego z małżonków, gdyby zostały złożone osobne zeznania

EIC dla małżonków w separacji –

Małżonkowie w separacji, ci ze statusem składania zeznań married filing separately, mogą teraz ubiegać się o EITC, jeżeli:

Żyją z kwalifikującym się dzieckiem przez więcej niż połowę roku, i albo

• Nie mają tego samego głównego miejsca zamieszkania co ich współmałżonek przez ostatnie sześć miesięcy roku, albo
• Mają dekret, instrument, lub umowę (tj., Inne niż rozwód) i nie mieszkają z małżonkiem na koniec roku.

Wymóg posiadania numeru Social Security (SSN) –

Możesz ubiegać się o „bezdzietny” EIC nawet jeśli twój dependent nie ma ważnego numeru Social Security w roku podatkowym 2021 i później. Wcześniej, jeśli miałeś dziecko, które nie posiadało numeru SSN, nie mogłeś ubiegać się o EIC.

Status podatkowy –

Nie możesz być w związku małżeńskim filing separately.

Dochód zarobkowy –

Musisz mieć dochód zarobkowy, aby spełnić kwalifikacje do Earned Income Credit. Dochód niezarobkowy (odsetki, sprzedaż inwestycji, renty, emerytury, bezrobocie) nie kwalifikuje się do kredytu. Jeśli jesteś podatnikiem wojskowym z nieopodatkowanym żołdem bojowym, możesz wliczyć ten żołd do dochodu, aby obliczyć EIC.

Limity dochodowe Earned Income Credit dla osób z jednym lub więcej dzieci

Twój zarobiony dochód i AGI muszą być mniejsze niż te limity:

• Z jednym kwalifikującym się dzieckiem: $41,756, lub $47,646 w przypadku małżeństwa składającego wniosek wspólnie
• Z dwójką kwalifikujących się dzieci: $47,440, lub $53,330 w przypadku małżeństwa filing jointly
• Z trojgiem lub więcej kwalifikujących się dzieci: $50,954, lub $56,844 w przypadku małżeństwa filing jointly

Limit dochodu z inwestycji –

Limit kwoty dochodu z inwestycji wynosi $10,000, korygowany o inflację corocznie począwszy od roku podatkowego 2021. (W roku 2020, możesz ubiegać się o EIC tylko wtedy, gdy twój dochód z inwestycji wynosi $3,650 lub mniej). Dochód z inwestycji obejmuje:

• Odsetki
• Dywidendy
• Dochody kapitałowe
• Tantiemy
• Dochody z wynajmu
• Dochody z działalności pasywnej

Składanie stanowych zeznań podatkowych

Jeśli musisz złożyć jedno lub dwa stanowe zeznania podatkowe, zwróć uwagę, że Earned Income Credit jest obliczany tylko na zeznaniu federalnym. Niektóre stany oferują własną wersję tego kredytu, która może być oparta na kwocie federalnej lub obliczana oddzielnie. Zobacz instrukcje dla stanu, w którym składasz zeznanie.

Jeśli nie ubiegałeś się o EIC w zeszłym roku, czy możesz zmienić swoje zeznanie i ubiegać się o niego?

Aby ubiegać się o Earned Income Credit za zeszły rok, musisz zmienić swoje zeznanie składając formularz podatkowy 1040X do późniejszego z poniższych terminów:

• W ciągu trzech lat od daty wymagalności oryginalnego zeznania
• W ciągu dwóch lat od daty zapłacenia podatku

Zeznania złożone przed datą wymagalności – bez względu na przedłużenia, takie jak formularz podatkowy Form 1040 lub Form 1040X – są uważane za złożone w terminie. Pamiętaj, że jeśli masz teraz ważny numer SSN, ale nie ubiegałeś się o EIC w zeszłym roku, ponieważ ty lub twoje dziecko posiadaliście numer ITIN, nie możesz wrócić i zmienić swojego zeznania, aby ubiegać się o EIC za wcześniejsze lata.

Co jeśli masz błąd w EIC?

Błąd przy wypełnianiu części zeznania dotyczącej EIC może opóźnić twój pełny zwrot. Jeśli IRS odrzuci cały twój wniosek:

• Musisz zwrócić kwotę EIC, którą otrzymałeś przez pomyłkę, plus odsetki
• Należy złożyć formularz 8862, „Information to Claim Earned Income Credit After Disallowance” zanim będzie można odzyskać kredyt, jeżeli kredyt został odrzucony lub zmniejszony z jakiegokolwiek powodu innego niż błąd matematyczny lub urzędniczy

Podatnicy EITC, którym grożą opóźnienia w zwrocie pieniędzy powinni złożyć wniosek jak zwykle

Podatnicy, którzy ubiegają się o EIC mogą mieć opóźnienia w zwrocie pieniędzy do połowy lutego.

Podatnicy powinni składać jak zwykle, nawet jeśli spodziewają się, że ich zwrot będzie opóźniony. IRS nadal spodziewa się wydać większość zwrotów w czasie krótszym niż 21 dni.

Więcej pomocy z Earned Income Credit

Jeśli szukasz więcej praktycznych wskazówek dotyczących ubiegania się o Earned Income Credit, H&R Block może pomóc. Niezależnie od tego, czy umówisz się na spotkanie z jednym z naszych doświadczonych specjalistów podatkowych, czy wybierzesz jeden z naszych produktów do wypełniania zeznań podatkowych online, możesz liczyć na to, że H&R Block pomoże Ci odzyskać jak najwięcej pieniędzy.