Jest duża szansa, że jeśli jesteś właśnie w procesie tworzenia non-profit, masz jeszcze ubiegać się o 501c3 status.
501(c)(3) odnosi się do kodu podatkowego IRS, który pozwala religijne, charytatywne i edukacyjne organizacje federalne zwolnienie z podatku. Stając się certyfikowanym 501c3, Twoja organizacja nie jest zobowiązana do płacenia federalnego podatku dochodowego i może zbierać zwolnione z podatku datki.
To brzmi świetnie, prawda?
Niestety, proces aplikacji jest dość obszerny i może wydawać się zniechęcający dla organizacji, która dopiero rozpoczyna działalność.
Przechodząc przez proces aplikacji IRS, będziesz musiał być tak zorganizowany i dokładny, jak to tylko możliwe. Prawdopodobnie będziesz potrzebował „wszystkich rąk na pokład”, że tak powiem. Biorąc czas, aby zrobić to dobrze za pierwszym razem będzie zaoszczędzić góry czasu w dół drogi.
Pierwszą rzeczą, jaką należy wiedzieć o ubieganiu się o status 501c3 jest to, że w niektórych przypadkach, jest to rzeczywiście subiektywny proces. Oznacza to, że oprócz dostarczenia wszystkich danych, które IRS wymaga, musisz zasadniczo „sprzedać” pomysł, że Twoja organizacja pracuje dla wspólnego dobra.
Dobrą wiadomością jest to, że z wyprzedzeniem i wsparciem, można z powodzeniem obsługiwać proces aplikacji. Sprawdź tę listę 5 wskazówek, które pomogą Ci w podróży do uzyskania statusu 501c3 nonprofit tax-exemption.
Figure Out If You Qualify
Pierwszym pytaniem, które możesz zadać jest to, czy Twoja organizacja kwalifikuje się do statusu 501c3.
Zacznijmy od celu Twojej organizacji. Musisz należeć do jednej z tych 8 kategorii, aby ubiegać się o zwolnienie podatkowe:
- Charytatywny (w tym pomoc w ubóstwie, zwalczanie dyskryminacji, rozwój edukacji, itp.)
- Religijne
- Edukacyjne
- Badania bezpieczeństwa publicznego
- Literackie
- Współzawodnictwo sportowe młodzieży/amatorów
- Naukowe
- Zapobieganie okrucieństwu dzieci i zwierząt
Następnie, zastanów się, w jaki sposób jesteś zarejestrowany. Aby zakwalifikować się jako 501(c)(3), musisz być korporacją, trustem lub stowarzyszeniem nieposiadającym osobowości prawnej. Jeśli jeszcze nie zostałeś zarejestrowany, porozmawiaj z wykwalifikowanym konsultantem prawnym, aby przedyskutować, która opcja jest najlepsza dla Twojej organizacji.
Teraz pomyśl o swoich codziennych operacjach. Aby się zakwalifikować, musisz spełnić następujące kryteria:
Żadna osoba związana z Twoją organizacją nie może osobiście czerpać zysków z przychodów, włączając w to pracowników i udziałowców.
- Nie wolno angażować się w kampanie polityczne
- Dozwolona jest rejestracja wyborców, ale musi być dwupartyjna
- Większe organizacje non-profit mogą angażować się w działania lobbingowe nieprzekraczające 1 miliona dolarów rocznie
- Prowadzenie aktualnych rejestrów finansowych
- Złożenie rocznego formularza 990
Następnie należy rozważyć aktywa organizacji. A 501(c)(3) musi złożyć wszystkie aktywa jako zwolnione, co oznacza, że jeśli organizacja rozwiąże się z jakiegokolwiek powodu, aktywa zostaną rozdzielone do innych organizacji charytatywnych.
Jeśli spełniasz te kryteria, świetnie! Teraz nadszedł czas, aby rozpocząć aplikację.
Know the Application
Nie tylko musisz być świadomy, którą aplikację musisz wypełnić, ale ważne jest również, aby znać informacje, które będą zadawane w aplikacji.
Wszyscy potencjalni wnioskodawcy 501c3 muszą wypełnić 1 z 2 formularzy: Formularz 1023 lub Formularz 1023-EZ.
- Formularz 1023: Tradycyjna 26-stronicowa aplikacja, która jest używana przez większe organizacje non-profit
- Form 1023-EZ: Skondensowana 3-stronicowa aplikacja, która może być używana przez organizacje z wpływami brutto mniejszymi niż $50,000 i mniej niż $250,000 w aktywach.
The IRS twierdzi, że ponad 70% wnioskodawców kwalifikuje się do wypełnienia formularza 1023-EZ. Jeśli spełniasz te finansowe kwalifikacje, to masz szczęście! Ta aplikacja wymaga znacznie mniej informacji.
Formularz 1023-EZ prosi o podanie pełnych danych kontaktowych Twojej organizacji, struktury organizacyjnej, określenie celu i działalności, danych fundacji (jeśli dotyczy) oraz podpis.
Długi Formularz 1023 wymaga znacznie większej puli informacji. Będziesz musiał zebrać informacje, aby wypełnić następujące sekcje: informacje kontaktowe, struktura organizacyjna, określenie celu, pełna narracja szczegółowo opisująca działalność, wynagrodzenie udziałowców i podstawowego personelu, beneficjenci Twojej organizacji, historia organizacji, działania specjalne (lobbing, fundraising, itp.), sprawozdania finansowe, publiczna organizacja charytatywna, publiczna organizacja charytatywna, podpis.), sprawozdania finansowe, status organizacji pożytku publicznego i podpis.
Naprawdę pomocne jest przestudiowanie instrukcji aplikacji (dostarczonej wraz z aplikacją) w całości przed rozpoczęciem pracy.
Mobilize the Troops
Więc teraz już wiesz, czy się kwalifikujesz i jakiej aplikacji użyć. Prawdopodobnie przeczytałeś instrukcje i jesteś gotowy do rozpoczęcia wypełniania wniosku. Teraz nadszedł czas, aby zebrać swój zespół.
Możesz się zastanawiać, dlaczego powinieneś przyprowadzić wszystkich do stołu od samego początku. Pozwól, że Ci powiem – nawet najprostsze błędy mogą skutkować kosztownym opóźnieniem. Najlepiej jest mieć kilka zestawów oczu skanujących aplikację na każdym etapie.
Zaplanuj konkretny czas na spotkanie z prezesem/CEO, dyrektorem finansowym/CFO, dyrektorem operacyjnym/COO i prezesem zarządu lub osobami o podobnej pozycji w organizacji.
Wyznacz z wyprzedzeniem odpowiednie sekcje dla każdego dyrektora. Na przykład, dyrektor finansowy powinien zająć się dokumentami finansowymi, dyrektor operacyjny może wypełnić opis, a dyrektor generalny i prezes zarządu historią organizacji, specjalnymi działaniami, itp.
Potem przejdź przez całą aplikację krok po kroku. Większość sekcji jest prosta i rzeczowa, zwłaszcza jeśli wypełniasz tylko 1023-EZ.
Pamiętaj, kluczem do dobrze zarządzanej organizacji jest posiadanie solidnego zespołu na miejscu. Wypełnienie tej aplikacji razem jest jednym z pierwszych kroków w długiej podróży pracy zespołowej.
The Narrative- Make Every Word Count
Jeśli jesteś zobowiązany do wypełnienia długiej narracji, ważne jest, aby dać trochę myśli do tej sekcji. Wnioski są często opóźniane z powodu braku szczegółów w tym obszarze.
Niektórzy uważają, że jest to „serce” wniosku – i nie bez powodu – więc najlepiej jest mieć wkład decydentów Twojej organizacji (jak wspomniano powyżej). Jeśli misja Twojej organizacji jest jasna, powinno to być łatwe. Aby Twoja organizacja się wyróżniała, skorzystaj z następujących sugestii:
- Specyfikuj swoją działalność, opisując kto, co, gdzie, kiedy, dlaczego i jak prowadzi Twoją organizację.
- Odnieś się do załączników do wniosku, w tym broszur, biuletynów i innych odpowiednich dokumentów.
- Przedstaw argumenty za zwolnieniem podatkowym. Odwołaj się do kodeksu podatkowego IRS po wyszczególnieniu każdego działania, w którym uczestniczy Twoja organizacja. Na przykład: „Sekcja 1.501(c)(3)-1(d)(3)(i)(a) przepisów opisuje termin edukacyjny oznaczający szkolenie jednostki w celu rozwijania zdolności, a organizacja XXX robi to poprzez…”
Detail swoje działania, aby pokazać, jak organizacja pracowała, pracuje i będzie nadal pracować dla wspólnego dobra. Bądź jasny, zwięzły i dokładny.
Proofread Proofread Proofread
Czy wspominałem, że błędy mogą być kosztowne?
Od stycznia 2016 roku nie ma zaległości w rozpatrywaniu wniosków. Jednak przetwarzanie może trwać do 90 dni w przypadku formularza 1023-EZ i 180 dni w przypadku długiego formularza 1023.
Błąd w dowolnym obszarze może niestety opóźnić i tak już długi czas przetwarzania aplikacji.
Wiele organizacji nie płaci prawidłowych opłat za złożenie wniosku. Dla wyjaśnienia:
- Formularz 1023- EZ wymaga opłaty manipulacyjnej w wysokości $400
- Formularz 1023 wymaga opłaty manipulacyjnej w wysokości $850
Istnieje wiele innych powszechnych błędów, które wnioskodawcy często popełniają. Najlepiej jest:
- Sprawdzić swój regulamin/artykuły założycielskie, aby upewnić się, że organizacja ma jasno napisaną klauzulę o rozwiązaniu.
- Przeglądać swoje sprawozdania finansowe z zewnętrznym księgowym lub inną osobą trzecią.
Upewnij się, że Twoja papierkowa robota jest podpisana. - Unikaj opóźnień, mając każdego członka zespołu, który przegląda aplikację pod kątem dokładności i kompletności.
Droga do statusu 501c3 może być długa, ale na pewno jest tego warta. Oprócz federalnego zwolnienia z podatku, organizacje non-profit mogą kwalifikować się do zwolnienia z podatku stanowego, zwolnienie z podatku od nieruchomości, zniżki na masowe przesyłki pocztowe z United States Postal Service, a zdolność do ubiegania się o dotacje.
Powodzenia dla Ciebie i Twojej organizacji w podróży do statusu 501c3!