U hoeft zich geen zorgen te maken over uw 401(k) vesting schema wanneer u een bijdrage levert aan uw 401(k) plan. U zult uw eigen bijdragen niet verbeuren als u uw dienstverband beëindigt, vrijwillig of onvrijwillig. Maar hetzelfde geldt niet als het gaat om de bijpassende bijdragen van uw werkgever.
Uw recht op deze bijdragen hangt vaak af van het feit of u gedurende een bepaalde periode bij uw werkgever blijft. Deze periode kan per bedrijf verschillen, maar is wel onderworpen aan enkele federale regels. Inzicht in het verwervingsschema en de regels van uw bedrijf kan de kans verkleinen of zelfs uitsluiten dat u uw bijpassende werkgeversbijdragen verliest.
Vesting betekent dat u het recht hebt verdiend om de bijpassende werkgeversbijdragen aan uw pensioenregeling te behouden.
Wat is verwerving?
Vesting in een pensioenregeling betekent dat u eigenaar bent van de fondsen in die regeling. U hebt een wettelijk recht om de bijdragen te houden wanneer u de bijpassende bijdragen van uw werkgever onvoorwaardelijk maakt. U hebt het punt in de tijd bereikt waarop u uw bedrijf kunt verlaten of worden ontslagen, maar dat geld kunt behouden.
Werknemers zijn altijd 100% onvoorwaardelijk in hun eigen salaris-deferral bijdragen aan een pensioenplan. Hetzelfde concept geldt voor SEP- en SIMPLE-bijdragen van een werkgever.
Wat is “Immediate Vesting”?
Ongeveer 47% van de Amerikaanse bedrijven biedt onmiddellijke verwerving voor bijpassende bijdragen, volgens een rapport getiteld “How America Saves” van Vanguard. Een werknemer die onmiddellijk onvoorwaardelijk is in haar rekeningsaldo, bezit 100% ervan vanaf het moment dat de werkgeversbijdragen zijn gedaan.
De werkgever kan het om geen enkele reden terugnemen. U kunt vandaag een bijdrage storten en zelfs als u morgen uw werkgever verlaat, blijft u 100% van uw bijdragen en de bijdrage van uw werkgever behouden.
Uw werkgeversbijdragen kunnen ook 100% behouden blijven als uw bedrijf een “veilige haven-match” gebruikt. U bent dan 100% onvoorwaardelijk in dat deel van de bijdrage van het bedrijf. Andere omstandigheden kunnen vereisen dat u ook onmiddellijk 100% onvoorwaardelijk wordt. Het geld is wettelijk van u als de regeling wordt beëindigd, of wanneer u de pensioengerechtigde leeftijd bereikt.
Schema’s voor onvoorwaardelijke toezegging
Hoewel sommige werkgevers hun matching-bijdragen onmiddellijk onvoorwaardelijk laten worden, is het net zo gebruikelijk dat hun regels werknemers dwingen onvoorwaardelijk te worden volgens een vooraf bepaald schema. Dit voorkomt dat werknemers op vrijdag ontslag nemen en het geld van de matching-bijdrage meenemen dat het bedrijf op donderdag heeft betaald.
Er zijn twee basissoorten vesting-schema’s: graduele vesting en cliff vesting.
Het graduele vesting-schema
U wordt op bepaalde verjaardagen van uw dienstverband onvoorwaardelijk in de bijdragen van uw werkgever met een gradueel vesting-schema, waarbij u meestal na vijf of zes jaar 100% onvoorwaardelijk bent geworden. Uw schema kan genereuzer zijn dan dit voorbeeld, maar het kan niet strenger zijn, dankzij de Pension Protection Act van 2006:
- Na één jaar in dienst: 0% verworven
- Na twee jaar in dienst: 20% verworven
- Na drie jaar in dienst: 40% verworven
- Na vier dienstjaren: 60% verworven
- Na vijf dienstjaren: 80% verworven
- Na zes dienstjaren: 100% verworven
Bedrijven mogen wettelijk twee tot zes jaar wachten om een werknemer volgens dit schema volledig in dienst te nemen.
Het Cliff Vesting Schedule
Een Cliff Vesting Schedule is zoals het klinkt: gedurende een bepaalde periode wordt u helemaal niet onvoorwaardelijk, en daarna wordt u in één keer onvoorwaardelijk, alsof u van een klif afgaat. Dit gebeurt meestal na één tot drie jaar dienstverband.
Dit type schema is duidelijk in het voordeel van de werkgever. Nogmaals, het cliff vesting schema van uw bedrijf kan genereuzer zijn dan dit schema, maar vesting zal in ieder geval zo snel plaatsvinden:
- Na één jaar dienstverband: 0% vested
- Na twee jaar dienstverband: 0% vested
- Na drie jaar dienstverband: 100% vested
Vesting van 100% is vereist na drie voltooide dienstjaren.
Elke werkgever kan ofwel een cliff vesting schema of een graded vesting schema gebruiken, maar niet beide.
Be Safe, Not Sorry
Zorg ervoor dat u op de hoogte bent van het vesting schema van uw werkgever voordat u belangrijke carrièrebeslissingen neemt. Sparen voor uw pensioen is belangrijk, dus u wilt uw baan niet vrijwillig verlaten net voordat u op het punt staat een aanzienlijk bedrag aan bijpassende werkgeversbijdragen te ontvangen.
Natuurlijk zijn er altijd uitzonderingen, zoals dat er een veel betere baan in het verschiet ligt, waardoor het waarschijnlijker is dat u op de lange termijn beter af bent.