Kom ik in aanmerking voor de Earned Income Credit?

Opmerking van de redacteur: Dit artikel is bijgewerkt met updates voor de Earned Income Credit uit de American Rescue Plan Act van 2021.

De Earned Income Credit (EIC), ook bekend als Earned Income Tax Credit (EITC), is een waardevol krediet voor belastingbetalers met een laag inkomen die werken en een inkomen van een bepaald bedrag verdienen.

Dit krediet is zeer waardevol en wordt vaak gemist – waardoor u meer van uw zuurverdiende geld kunt houden.

Goed nieuws voor uw belastingaangiften 2020 en 2021

Een speciale “lookback” -regel in de dec. 2020 stimulus wetsvoorstel laat belastingbetalers aanspraak maken op dit waardevolle krediet – zelfs als uw inkomen hoger was in 2020 en 2021.

Als uw 2019 verdiende inkomen hoger is dan uw 2020 verdiende inkomen, en resulteert in een hoger krediet, stelt de lookback u in staat 2019 verdiende inkomen te gebruiken om het 2020 verdiende inkomenskrediet te berekenen.

Taxpayers kunnen hun 2019 verdiende inkomen gebruiken om hun krediet voor belastingjaar 2021 te berekenen als uw verdiende inkomen in 2021 lager is dan het was in 2019 en het gebruik van de lookback resulteert in een hoger krediet. Dit heeft geen gevolgen voor uw berekening van het bruto-inkomen. De IRS zal de bevoegdheid hebben om een rekenfout te corrigeren als er een fout wordt gemaakt op grond van deze sectie.

Als u in aanmerking komt voor dit belastingkrediet, kunt u uw belastingen verlagen en uw belastingteruggave verhogen. Het krediet varieert van een paar honderd tot duizenden dollars, afhankelijk van uw belastingaangiftestatus en het aantal in aanmerking komende kinderen.

Maar het kan moeilijk zijn om de regels rond dit onderbenutte belastingkrediet te begrijpen, wat de reden is waarom sommige mensen terugdeinzen voor dit krediet. Lees verder om meer te leren over wat het is, waarom het gunstig is, en hoe u in aanmerking komt voor de Earned Income Credit.

Hoeveel is de Earned Income Tax Credit waard?

De tijd nemen om te controleren of de Earned Income Credit in aanmerking komt, kan lonen, omdat het belastingvoordeel tot $ 6.660 waard kan zijn, afhankelijk van uw:

• Filing status
• Inkomen
• Aantal in aanmerking komende kinderen die niet door een andere belastingbetaler kunnen worden opgeëist

(Houd in gedachten: De Earned Income Credit is terugbetaalbaar, dus u kunt het krediet ontvangen als deel van uw terugbetaling.)

Wat kwalificeert precies als inkomen uit arbeid?

Het inkomen uit arbeid omvat:

• uitkeringen voor langdurige arbeidsongeschiktheid
• Netto-inkomsten uit zelfstandige bedrijfsuitoefening
• Niet-belastbare gevechtsuitkering
• Salaris
• Tips
• Uitkeringen bij staking
• Lonen

Welke bronnen van inkomsten komen niet in aanmerking?

• Passief inkomen, of inkomen dat u niet actief zelf genereert, zoals rente en dividenden
• Betaling die u tijdens uw detentie krijgt, pensioeninkomen, sociale zekerheid, werkloosheidsuitkeringen en alimentatie
• Kinderalimentatie

Earned Income Credit eligibility

U vraagt zich waarschijnlijk af hoe u in aanmerking kunt komen voor de Earned Income Tax Credit.

Hier vindt u meer informatie over de Earned Income Credit eligibility.

Earned Income Credit omvat het volgende:

• U en uw echtgeno(o)t(e) (indien gezamenlijk ingediend) moeten geldige sofi-nummers (SSN) hebben op de vervaldatum van uw belastingaangifte (inclusief verlengingen)
• U kunt niet indienen als gehuwd afzonderlijk indienen (MFS)
• U moet het hele jaar een Amerikaans staatsburger of ingezeten vreemdeling zijn
• U moet het hele jaar een Amerikaans staatsburger of ingezeten vreemdeling zijn
• U moet het hele jaar een Amerikaans staatsburger of ingezeten vreemdeling zijn
• . burger of ingezeten vreemdeling zijn het hele jaar
• U kunt geen formulier 2555 indienen
• Met ingang van 2021 moet u een beleggingsinkomen hebben van $10.000 of minder (voorheen was dit $3,650)
• U kunt geen afhankelijk of in aanmerking komend kind van een andere persoon zijn voor EIC-doeleinden
• U moet een inkomen uit arbeid hebben dat lager is dan de AGI-limiet voor uw indieningsstatus en het aantal in aanmerking komende kinderen

U komt in aanmerking voor de Earned Income Tax Credit als u geen kinderen hebt

Als u geen in aanmerking komende kinderen hebt, komt u als volgt in aanmerking voor de Earned Income Tax Credit:

• U mag niet ten laste zijn van een andere belastingbetaler.
• U mag geen in aanmerking komend kind van een andere belastingbetaler zijn.
• U moet meer dan de helft van het jaar in de Verenigde Staten wonen.

Childless belastingbetalers hebben geen maximumleeftijdsgrens voor belastingjaar 2021. (Voorheen was dit 65.) Bovendien is de minimumleeftijd om in aanmerking te komen 19 jaar (voorheen was dit 25).

De Earned Income Credit-inkomenslimiet

Belastingbetalers, let op de kinderloze EIC-verhoging voor belastingjaar 2021.

Alleen voor belastingjaar 2021 neemt het bedrag van het krediet toe voor in aanmerking komende belastingbetalers zonder in aanmerking komende kinderen als onderdeel van de American Rescue Plan Act. Bovendien wordt het in aanmerking komen voor het krediet uitgebreid tot belastingbetalers met een hoger inkomen.

Om in aanmerking te komen voor het verdiende inkomenskrediet vóór als u geen in aanmerking komend kind hebt in voor uw belastingaangifte van 2021, zijn hier de nieuwe limieten:

• Het kinderloze verdiende inkomensbedrag voor belastingjaar 2021 is $ 9.820 (omhoog van $ 4.220).
• De kinderloze uitfasering voor belastingjaar 2021 is $ 11.610 (omhoog van $ 8.880).
• De phase-in en phase-out tarieven zijn ook verdubbeld, en voor belastingjaar 2021 is 15,3% (omhoog van 7,65%).

Gekwalificeerde pleegjongeren en dakloze jongeren van 18-24 jaar kunnen nu aanspraak maken op het krediet, zelfs als ze student waren.

Earned Income Credit-kwalificaties met een of meer kinderen

Earned Income Credit-kwalificaties met een of meer kinderen zijn als volgt:

Leeftijd –

Uw kind is jonger dan 19 of een voltijds student jonger dan 24, en is jonger dan u (en uw echtgenoot/echtgenote, als u samen een aanvraag indient). (Als uw kind blijvend en volledig invalide is, zijn de leeftijdsvereisten niet van toepassing.)

Relatie –

Een in aanmerking komend kind moet zijn:

• Een zoon, dochter, stiefzoon, stiefdochter, of in aanmerking komend pleegkind
• Een broer, zuster, stiefbroer, stiefzuster, halfbroer, of halfzuster
• Een afstammeling van een van deze personen (bijvoorbeeld een kleinkind, nicht of neef)

Deze regels gelden ook voor relaties:

• Relaties die door het huwelijk zijn ontstaan, worden niet beëindigd door overlijden of echtscheiding.
• Een geadopteerd kind wordt behandeld als uw eigen kind. Een adoptiekind is elk kind dat legaal bij u ter adoptie is geplaatst.

Verblijf –

Het kind moet meer dan de helft van het jaar met u in hetzelfde hoofdverblijf binnen de V.S. wonen. Dit omvat niet Puerto Rico of andere Amerikaanse gebieden of bezittingen.

Uitzonderingen zijn toegestaan voor:

• Tijdelijke afwezigheid
• Kinderen die tijdens het jaar zijn geboren of overleden (als uw huis het huis van het kind was gedurende meer dan de helft van de tijd dat ze in leven waren)
• Kinderen die zijn ontvoerd
• Diegenen die in langdurige actieve dienst zijn buiten de Verenigde Staten. Zij kunnen worden behandeld alsof zij een hoofdverblijfplaats binnen de Verenigde Staten hebben. Verlengde actieve dienst is gelijk aan meer dan 90 dagen of voor onbepaalde tijd.

Citizenship –

Een in aanmerking komend kind moet een Amerikaans staatsburger, Amerikaans staatsburger of een Amerikaans ingezetene zijn.

Een kind dat in Canada of Mexico woont, komt niet in aanmerking.

Kwalificerend kind en afhankelijkheidsvereiste –

Uw kwalificerend kind kan niet door meer dan één persoon worden gebruikt om de EIC te claimen. U kunt geen in aanmerking komend kind van een andere persoon zijn. U hoeft het kind niet als afhankelijk te claimen. Een gehuwd kind is echter alleen een in aanmerking komend kind voor EIC-doeleinden als u het kind als afhankelijk kunt claimen.

Huwelijkse staat –

Een in aanmerking komend kind mag geen gezamenlijke aangifte doen tenzij beide voorwaarden waar zijn:

• Zij dienen alleen een aangifte in om een teruggaaf te claimen
• Er zou voor geen van beide echtgenoten belastingplicht bestaan als afzonderlijke aangiften zouden worden ingediend

EIC voor gescheiden echtgenoten –

Scheiden echtgenoten, die de status van gehuwd afzonderlijk indienen hebben, mogen nu aanspraak maken op de EITC als:

Zij meer dan de helft van het jaar met een in aanmerking komend kind samenwonen, en ofwel

• niet dezelfde hoofdverblijfplaats hebben als hun echtgenoot gedurende de laatste zes maanden van het jaar, of
• Een vonnis, akte of overeenkomst hebben (d.w.z., anders dan een echtscheidingsvonnis) en wonen niet met hun echtgenoot aan het einde van het jaar.

Social Security nummer (SSN) vereiste –

U kunt de “kinderloze” EIC claimen, zelfs als uw afhankelijke geen geldig Social Security-nummer heeft voor belastingjaar 2021 en daarna. Voorheen, als u een kind had dat geen SSN had, kon u geen EIC claimen.

Filing status –

U kunt niet gehuwd zijn met een gescheiden aanvraag.

Verdiende inkomsten –

U moet verdiende inkomsten hebben om te voldoen aan de kwalificaties voor de Earned Income Credit. Onverdiende inkomsten (rente, verkoop van beleggingen, pensioenen, en werkloosheid) komen niet in aanmerking voor de credit. Als u een militaire belastingplichtige bent met een niet-belastbare gevechtsvergoeding, kunt u de gevechtsvergoeding opnemen in het inkomen om de EIC te berekenen.

De Earned Income Credit-inkomenslimieten voor mensen met een of meer kinderen

Uw verdiende inkomen en AGI moeten lager zijn dan deze limieten:

• Met één in aanmerking komend kind: $ 41.756, of $ 47.646 indien gehuwd samen ingediend
• Met twee in aanmerking komende kinderen: $47.440, of $53.330 indien gehuwd met gezamenlijke aanvraag
• Met drie of meer in aanmerking komende kinderen: $50.954, of $56.844 indien gehuwd met gezamenlijke aanvraag

Inkomstenlimiet uit beleggingen –

De inkomstenlimiet uit beleggingen is $10.000, jaarlijks aangepast aan de inflatie vanaf het belastingjaar 2021. (Voor 2020 kunt u alleen aanspraak maken op de EIC als uw beleggingsinkomen $3.650 of minder bedraagt). Beleggingsinkomen omvat:

• Rente
• Dividenden
• Vermogenswinsten
• Royalty’s
• Huurinkomsten
• Inkomsten uit passieve activiteiten

Inkomsten uit staatsbelastingen indienen

Als u een of twee staatsbelastingaangiften moet indienen, moet u er rekening mee houden dat de Earned Income Credit alleen op uw federale aangifte wordt berekend. Sommige staten bieden hun eigen versie van de credit, die kan worden gebaseerd op het federale bedrag of afzonderlijk berekend. Zie de instructies voor de staat die u indient.

Als u de EIC vorig jaar niet hebt aangevraagd, kunt u uw aangifte dan wijzigen en deze alsnog aanvragen?

Om de Earned Income Credit voor vorig jaar te claimen, moet u uw aangifte wijzigen door belastingformulier 1040X in te dienen op de laatste van deze data:

• Binnen drie jaar na de vervaldatum van uw oorspronkelijke aangifte
• Binnen twee jaar na de datum waarop u de belasting hebt betaald

Aangiften die vóór de vervaldatum zijn ingediend – zonder rekening te houden met verlengingen, zoals belastingformulier 1040 of formulier 1040X – worden beschouwd als ingediend op de vervaldatum. Merk op dat als u nu een geldig SSN hebt, maar vorig jaar de EIC niet hebt aangevraagd omdat u of uw kind een ITIN had, u niet terug kunt gaan en uw aangifte kunt wijzigen om de EIC voor eerdere jaren te claimen.

Wat als u een EIC-fout hebt?

Een fout bij het invullen van het EIC-gedeelte van uw aangifte kan uw volledige terugbetaling vertragen. Als de IRS uw hele claim afwijst:

• Moet u EIC-bedrag terugbetalen dat u ten onrechte hebt gekregen, plus rente
• Moet u formulier 8862 indienen, “Informatie om Earned Income Credit na afwijzing te claimen” voordat u het krediet kunt terugvorderen als het krediet werd geweigerd of verlaagd om een andere reden dan een reken- of schrijffout

EITC-indieners die te maken krijgen met vertragingen bij de terugbetaling, moeten hun aanvraag indienen zoals ze normaal zouden doen

Belastingbetalers die de EIC claimen, kunnen hun terugbetalingen tot medio februari vertraagd zien.

Taxpayers should file as they normally would, even if they expect their refund will be delayed. De IRS verwacht nog steeds de meeste terugbetalingen in minder dan 21 dagen uit te geven.

Meer hulp bij de Earned Income Credit

Als u op zoek bent naar meer praktische begeleiding bij het aanvragen van de Earned Income Credit, kan H&R Block u helpen. Of u nu een afspraak maakt met een van onze deskundige belastingprofessionals of kiest voor een van onze online belastingaangifteproducten, u kunt rekenen op H&R Block om u te helpen zo veel mogelijk geld terug te krijgen.