Het betalen van geschatte belastingen zorgt ervoor dat u de Internal Revenue Service (IRS) in de loop van het jaar genoeg geld geeft om te voorkomen dat u bij het indienen van de aangifte een forfaitair bedrag verschuldigd bent of boetes oploopt. Belastingbetalers moeten overwegen geschatte belastingbetalingen te doen als ze bepaalde soorten inkomsten verdienen die niet onderhevig zijn aan belastinginhouding, zoals inkomsten uit zelfstandige bedrijfsuitoefening, huuropbrengsten, beleggingsinkomsten en vermogenswinsten.
U kunt overwegen om in 2021 geschatte belastingbetalingen te doen, zelfs als u geen van deze soorten inkomsten hebt. Deze betalingen kunnen ook belastingen dekken die u mogelijk verschuldigd bent, maar niet hebt ingehouden op werkloosheidsuitkeringen of inkomsten die u hebt verdiend omdat u een bijbaantje hebt opgepikt.
- Wie moet geschatte belastingen betalen?
- Geschatte belastingbetalingstermijnen
- De boete voor geschatte belastingen
- Hoe berekent u uw belastingafdrachten?
- Bereken uw inkomen
- Berekening van uw geschatte betalingen
- Hoe u uw geschatte belastingen betaalt
- Betaling per cheque
- Betalen met een creditcard
- Het elektronische federale belastingbetalingssysteem
- IRS Direct Pay
- Een andere optie: Meer inhouden op andere inkomsten
Wie moet geschatte belastingen betalen?
Geen wet of regel verbiedt u om geschatte belastingen te betalen. U kunt dit doen als een onvoorziene omstandigheid opdook tijdens het belastingjaar dat maakt je denkt dat de belastingen ingehouden op uw loonstrookjes misschien niet genoeg zijn. De IRS zal u het teveel ingehouden bedrag terugstorten als u te veel betaalt.
De IRS stelt echter wel eisen aan welke belastingbetalers over het algemeen geschatte betalingen moeten doen. De regel is dat u dit moet doen als u verwacht $ 1.000 of meer verschuldigd te zijn wanneer u uw belastingaangifte 2020 in 2021 indient.
Geschatte belastingbetalingstermijnen
Geschatte belastingbetalingen hebben driemaandelijkse vervaldata gedurende het hele jaar. Boetes en rente kunnen van toepassing zijn als u na deze data betaalt:
- 15 april
- 15 juni
- 15 september
- 15 januari
De IRS heeft de indieningsdatum voor de individuele inkomstenbelasting uitgesteld van 15 april 2021 tot 17 mei 2021. De geschatte belastingbetalingen moeten echter nog steeds 15 april worden betaald.
U kunt uw betalingen in plaats daarvan maandelijks doen als u een vast bedrag in uw maandelijkse budget wilt opnemen. U kunt ook uw volgende maandelijkse geschatte betaling aanpassen om het tekort te dekken als u er een moet overslaan.
De boete voor geschatte belastingen
De boete voor onbetaalde geschatte belastingen is meestal van toepassing als u niet voldoende geschatte betalingen doet op de driemaandelijkse vervaldata, en het blijkt dat u dat wel had moeten doen wanneer u uw belastingaangifte indient. U kunt meestal voorkomen dat u een boete betaalt als blijkt dat u minder dan $ 1.000 verschuldigd bent wanneer u uw aangifte indient, of als u geschatte betalingen hebt gedaan die gelijk zijn aan 100% van uw totale verschuldigde belasting op de aangifte van het vorige jaar, afhankelijk van welke lager is.
De boete is in wezen een renteheffing, en de IRS stelt het tarief elk kwartaal vast op de federale korte-termijnrente plus 3 procentpunten. Het rentepercentage voor te weinig betaalde bedragen door individuele belastingbetalers bedroeg 3% in het eerste kwartaal van 2021 en blijft ook voor het tweede kwartaal hetzelfde.
Rente loopt dagelijks op en wordt doorgaans toegevoegd aan alle onbetaalde belasting vanaf het moment dat de betaling verschuldigd was tot de datum waarop de belasting is betaald.
Hoe berekent u uw belastingafdrachten?
Kijk naar de belastingaangifte van vorig jaar om uw totale verschuldigde belasting vast te stellen en trek vervolgens de inhoudingen af die u dit jaar verwacht te betalen of hebt betaald uit andere inkomstenbronnen. U kunt het bedrag van de inhouding van vorig jaar aftrekken als uw inhouding ongeveer gelijk zal zijn. Het verschil is het belastingbedrag dat u via de geschatte belastingbetalingen moet betalen.
U kunt uw verwachte tekort gewoon door vier delen om uw driemaandelijkse geschatte belastingbetaling te krijgen. Deel door 12 als u de geschatte betalingen liever maandelijks overmaakt. Deze methode werkt als u sinds vorig jaar geen grote veranderingen hebt meegemaakt:
Deel door het aantal resterende kwartalen of maanden in het belastingjaar als u later in het jaar begint met het doen van geschatte betalingen.
IRS-publicatie 505 en formulier 1040-ES bevatten werkbladen waarmee u kunt berekenen wat u waarschijnlijk verschuldigd zult zijn aan geschatte belastingen. Het gebruik van deze werkbladen kan uw veiligste optie zijn als u meerdere of aanzienlijke veranderingen hebt doorgemaakt.
Bereken uw inkomen
Laten we eens naar een voorbeeld kijken. Joe Belastingbetaler is een onafhankelijke aannemer en zijn bedrijf is zijn enige bron van inkomsten. Hij heeft 25.000 dollar aan inkomsten uit zelfstandige arbeid en 7.500 dollar aan bedrijfskosten in het eerste kwartaal (drie maanden) van het jaar, wat resulteert in een nettowinst van 17.500 dollar.
Joe’s bedrijf is niet seizoensgebonden, dus het is veilig om te zeggen dat zijn inkomsten en uitgaven in de resterende negen maanden van het jaar vergelijkbaar zullen zijn. Vermenigvuldiging van zijn netto kwartaalwinst van $ 17.500 met vier geeft aan dat zijn nettowinst voor het hele jaar $ 70.000 zal bedragen.
Zijn inkomsten zullen zowel onderworpen zijn aan de inkomstenbelasting als aan de belasting op zelfstandigen omdat hij een onafhankelijke aannemer is, dus zijn belastbaar inkomen voor het jaar zou er als volgt uitzien:
- Zelfstandsbelasting: $ 9.890 ($ 70.000 x 0.9235 x 15,3%)
- Aftrek voor de helft van de belasting voor zelfstandigen: $4.945
- Standaardaftrek voor een alleenstaande: $12.400
- Belastbaar inkomen: ($ 70.000 – $ 4.945 – $ 12.400) = $ 52.655
Deze standaardaftrek is van toepassing op het belastingjaar 2020, de aangifte die in 2021 wordt ingediend. De standaardaftrek verandert jaarlijks om gelijke tred te houden met de inflatie. Voor het belastingjaar 2021 zal de standaardaftrek voor alleenstaanden 12.550 dollar bedragen.
Berekening van uw geschatte betalingen
Gebaseerd op de belastingschijven voor 2020 voor een alleenstaande, kunnen we Joe’s geschatte inkomstenbelasting berekenen:
- 10% op zijn inkomen tot $9.875: $987, plus
- 12% over zijn inkomen van $9.876 tot $40.125: $3.629, plus
- 22% over zijn inkomen van $40.126 tot $52.655: $2.756
Deze bedragen komen samen uit op een totale geschatte inkomstenbelasting van $7.372.
Hoe u uw geschatte belastingen betaalt
U kunt geschatte betalingen per cheque of creditcard overmaken, of u kunt het online betalingssysteem voor facturen van het ministerie van Financiën gebruiken.
Betaling per cheque
Maak uw cheque betaalbaar aan de “United States Treasury”. Zorg ervoor dat u uw burgerservicenummer en het jaar waarvoor u betaalt in het mededelingenveld van de cheque schrijft; u kunt bijvoorbeeld schrijven “2020 Form 1040-ES, 123-45-6789.”
Zorg ervoor dat u de betalingsbewijzen gebruikt die bij Form 1040-ES worden geleverd. Mail uw cheque samen met een formulier 1040-ES voucher naar de IRS. De IRS publiceert een lijst met adressen op zijn website die variëren per uw staat van verblijf.
Betalen met een creditcard
De Taxpayer First Act, die in juli 2019 in de wet is ondertekend, stelt de IRS in staat om betalingen met een creditcard te accepteren. Deze optie wordt geboden op de IRS Paying Your Taxes webpagina. Sommige kosten kunnen nog steeds van toepassing zijn.
Het elektronische federale belastingbetalingssysteem
Het ministerie van Financiën exploiteert ook twee online betalingssystemen. Het ene is het Electronic Federal Tax Payment System (EFTPS). U moet zich registreren en een account aanmaken, maar daarna kunt u eenvoudig het dollarbedrag en de datum aangeven waarop u de betaling van uw bankrekening wilt laten afhalen.
EFTPS-gebruikers kunnen een rapport afdrukken met al hun geschatte betalingen voor het jaar, wat handig is om te hebben in de belastingtijd. Het systeem kan een paar dagen duren om nieuwe inschrijvingen te verwerken, maar u kunt geschatte betalingen vanaf uw betaalrekening zeer snel plannen als u eenmaal bent ingesteld.
IRS Direct Pay
Het tweede online betalingssysteem dat wordt aangeboden door het ministerie van Financiën is Direct Pay. Het is ontworpen om betalingen van persoonlijke inkomstenbelasting alleen te verwerken. De dienst vereist geen registratie of inschrijving, maar u moet uw persoonlijke gegevens invoeren elke keer dat u een betaling wilt doen.
Zowel EFTPS als Direct Pay stellen mensen in staat om federale belastingbetalingen te plannen vanaf een betaal- of spaarrekening.
Een andere optie: Meer inhouden op andere inkomsten
Als u ook inkomsten hebt die aan inhouding zijn onderworpen, kunt u de inhouding op die loonstrookjes aanpassen om de geschatte belastingen op extra inkomsten te dekken. Vul gewoon een nieuw formulier W-4 in om uw werkgever te vertellen hoeveel extra belasting u wilt inhouden op uw reguliere loon.
De IRS heeft een herzien formulier W-4 voor 2020 uitgegeven om tegemoet te komen aan de wijzigingen in de belastingwetgeving die zijn aangebracht door de Tax Cuts and Jobs Act (TCJA), dus dit proces is veel eenvoudiger. U kunt gewoon een extra dollarbedrag aangeven dat uw werkgever op elk loonstrookje moet inhouden. U hoeft geen reden op te geven of uit te leggen waarom u dit doet als u dat liever niet doet.