Er is een goede kans dat als u net bezig bent met het oprichten van een non-profit, u de 501c3-status nog moet aanvragen.
501(c)(3) verwijst naar de belastingcode van de IRS die religieuze, liefdadige en educatieve organisaties een federale belastingvrijstelling geeft. Door een gecertificeerde 501c3 te worden, hoeft uw organisatie geen federale inkomstenbelasting te betalen en kan het belastingvrije bijdragen innen.
Dat klinkt geweldig, toch?
Helaas is de aanvraagprocedure vrij uitgebreid en kan deze ontmoedigend lijken voor een organisatie die net begint.
Tijdens het doorlopen van de IRS aanvraagprocedure, moet u zo georganiseerd en grondig mogelijk zijn. U zult waarschijnlijk “alle hens aan dek” nodig hebben, bij wijze van spreken. Als u de tijd neemt om het de eerste keer goed te doen, bespaart u bergen tijd op de weg.
Het eerste wat u moet weten over het aanvragen van 501c3-status is dat het in sommige gevallen eigenlijk een subjectief proces is. Dit betekent dat, afgezien van het verstrekken van alle gegevens die de IRS vereist, moet u in wezen “verkopen” het idee dat uw organisatie werkt voor het algemeen belang.
Het goede nieuws is dat, met vooruitdenken en ondersteuning, u met succes de aanvraagprocedure kunt afhandelen. Bekijk deze lijst met 5 tips die u zullen helpen op uw reis naar het bereiken van de 501c3 non-profit belastingvrijstellingsstatus.
Figure Out If You Qualify
De eerste vraag die u zich misschien stelt, is of uw organisatie in aanmerking komt voor 501c3 status.
Laten we beginnen met het doel van uw organisatie. U moet in een van deze 8 categorieën vallen om in aanmerking te komen voor belastingvrijstelling:
- Doelstellingen (waaronder armoedebestrijding, bestrijding van discriminatie, bevordering van onderwijs, enz.)
- Religieus
- Onderwijs
- Testen ten behoeve van de openbare veiligheid
- Literair
- Jeugd/amateursportcompetitie
- Wetenschappelijk
- Vreedheidspreventie voor kinderen en dieren
Volgende, overweeg hoe je bent opgericht. Om in aanmerking te komen als een 501(c)(3), moet u een vennootschap, trust of vereniging zonder rechtspersoonlijkheid zijn. Als u nog geen rechtspersoonlijkheid heeft, neem dan contact op met een gekwalificeerde juridisch adviseur om te bespreken welke optie het beste is voor uw organisatie.
Nu, denk na over uw dagelijkse werkzaamheden. U moet aan de volgende criteria voldoen om in aanmerking te komen:
Niemand die verbonden is aan uw organisatie mag persoonlijk profiteren van de inkomsten, inclusief werknemers en aandeelhouders.
- Geen politieke campagne voeren
- Kiezersregistratie is toegestaan, maar het moet een tweepartijdig karakter hebben
- Grotere non-profitorganisaties mogen lobbyen voor een bedrag van maximaal $ 1 miljoen per jaar
- Bijhouden van een actuele financiële administratie
- Een jaarlijks 990-formulier indienen
U zult vervolgens moeten kijken naar de activa van uw organisatie. Een 501(c)(3) moet alle activa als vrijgesteld opgeven, wat betekent dat als de organisatie om wat voor reden dan ook ophoudt te bestaan, de activa onder andere goede doelen zullen worden verdeeld.
Als u aan deze criteria voldoet, geweldig! Het is nu tijd om de aanvraag te starten.
Ken de aanvraag
Niet alleen moet u weten welke aanvraag u moet invullen, maar het is ook belangrijk om de informatie te kennen die in de aanvraag zal worden gevraagd.
Alle potentiële 501c3 aanvragers moeten 1 van de 2 formulieren invullen: Formulier 1023 of Formulier 1023-EZ.
- Form 1023: De traditionele aanvraag van 26 pagina’s die wordt gebruikt door grotere non-profitorganisaties
- Form 1023-EZ: Een verkorte aanvraag van 3 pagina’s die kan worden gebruikt door organisaties met bruto ontvangsten van minder dan $ 50.000 en minder dan $ 250.000 aan activa.
De IRS beweert dat meer dan 70% van de aanvragers in aanmerking komt om formulier 1023-EZ in te vullen. Als u aan de financiële kwalificaties voldoet, dan hebt u geluk! Deze aanvraag vereist veel minder informatie.
Form 1023-EZ vraagt om de volledige contactgegevens van uw organisatie, de organisatiestructuur, de omschrijving van doel en activiteiten, stichtingsgegevens (indien van toepassing), en handtekening.
Het lange Form 1023 vereist een aanzienlijk grotere hoeveelheid informatie. U moet informatie verzamelen om de volgende secties in te vullen: contactinformatie, organisatiestructuur, doelomschrijving, een volledige beschrijving van uw activiteiten, vergoeding van aandeelhouders en essentieel personeel, begunstigden van uw organisatie, geschiedenis van de organisatie, speciale activiteiten (lobbyen, fondsenwerving, enz.), financiële verklaringen, status van openbare liefdadigheidsinstelling, enz.), financiële verklaringen, status van openbare liefdadigheidsinstelling en handtekening.
Het helpt echt om de instructies voor de aanvraag (die bij de aanvraag worden geleverd) volledig te bestuderen voordat u begint.
Mobilize the Troops
Zo, u weet nu of u in aanmerking komt en welke aanvraag u moet gebruiken. U hebt waarschijnlijk de instructies gelezen en bent klaar om te beginnen met het invullen van de aanvraag. Nu is het tijd om uw team bijeen te brengen.
U vraagt zich misschien af waarom u iedereen van meet af aan bij de zaak moet betrekken. Laat me u vertellen- zelfs de eenvoudigste fouten kunnen leiden tot een kostbare vertraging. Het is het beste om meerdere ogen te hebben die de aanvraag tijdens elke stap scannen.
Schema een specifieke tijd om te vergaderen met uw president / CEO, financieel directeur / CFO, operationeel directeur / COO, en uw voorzitter van de Raad van Bestuur, of degenen met een gelijkwaardige rang binnen uw organisatie.
Wijs de juiste secties voor elke directeur van tevoren aan. Bijvoorbeeld, uw CFO moet het financiële papierwerk afhandelen, de COO kan het verhaal invullen, en de CEO en de voorzitter van de Raad van Bestuur de organisatorische geschiedenis, speciale activiteiten, enz.
Doorloop vervolgens stap voor stap de hele aanvraag. De meeste onderdelen zijn eenvoudig en feitelijk, vooral als u alleen de 1023-EZ invult.
Bedenk dat de sleutel tot een goed geleide organisatie ligt in het hebben van een solide team. Het samen invullen van deze aanvraag is een van de eerste stappen in een lange reis van teamwork.
The Narrative- Make Every Word Count
Als u de long-form narrative moet invullen, is het van essentieel belang dat u goed nadenkt over dit onderdeel. Aanvragen worden vaak vertraagd door een gebrek aan details op dit gebied.
Sommigen beschouwen dit als het “hart” van uw aanvraag – en met goede reden – dus het is het beste om de inbreng te hebben van de besluitvormers van uw organisatie (zoals hierboven vermeld). Als de missie van uw organisatie duidelijk is, zou dit gemakkelijk moeten zijn. Om de uwe te laten opvallen, volgt u deze suggesties:
- Detailleer uw activiteiten door te beschrijven wie, wat, waar, wanneer, waarom, en hoe uw organisatie wordt geleid.
- Verwijs naar bijlagen bij uw aanvraag, waaronder brochures, nieuwsbrieven, en andere relevante documenten.
- Geef een argument voor belastingvrijstelling. Verwijs terug naar de IRS-belastingwet na het beschrijven van elke activiteit waaraan uw organisatie deelneemt. Bijvoorbeeld: “Sectie 1.501(c)(3)-1(d)(3)(i)(a) van de voorschriften omschrijft de term educatief als het opleiden van een individu om capaciteiten te ontwikkelen en XXX organisatie doet dit door…”
Detailleer uw activiteiten om te laten zien hoe uw organisatie heeft gewerkt, werkt, en zal blijven werken voor het algemeen belang. Wees duidelijk, beknopt en grondig.
Proofread Proofread Proofread
Heb ik al gezegd dat fouten kostbaar kunnen zijn?
Vanaf januari 2016 is er geen achterstand bij de aanvragen. De verwerking kan echter tot 90 dagen duren voor het formulier 1023-EZ en 180 dagen voor het lange formulier 1023.
Een fout op welk gebied dan ook kan helaas de toch al lange verwerkingstijd van uw aanvraag vertragen.
Veel organisaties betalen niet de juiste aanvraag indieningskosten. Ter verduidelijking:
- Form 1023- EZ vereist $400 verwerkingskosten
- Form 1023 vereist $850 verwerkingskosten
Er zijn tal van andere veelgemaakte fouten die aanvragers vaak maken. Het is het beste om:
- Uw statuten/oprichtingsakte te controleren om er zeker van te zijn dat uw organisatie een duidelijk geschreven ontbindingsclausule heeft.
- Bekijk uw financiële overzichten met een externe accountant of een andere derde partij.
Zorg ervoor dat uw papierwerk is ondertekend. - Vermijd vertragingen door elk teamlid de aanvraag te laten beoordelen op nauwkeurigheid en volledigheid.
De weg naar 501c3-status kan lang zijn, maar het is zeker de moeite waard. Naast federale belastingvrijstelling kunnen non-profitorganisaties in aanmerking komen voor vrijstelling van staatsbelasting, vrijstelling van onroerendgoedbelasting, kortingen op bulkpost van de United States Postal Service, en de mogelijkheid om subsidies aan te vragen.
Veel succes voor u en uw organisatie op uw reis naar 501c3-status!