Die meisten Unternehmen, die in Florida ein Produkt verkaufen oder bestimmte Dienstleistungen anbieten, müssen sich für eine Umsatzsteuergenehmigung anmelden. Dies wird gemeinhin als Verkäufergenehmigung, Umsatzsteuerlizenz, Umsatzsteuernummer oder Umsatzsteuerregistrierung bezeichnet.
Im weiteren Verlauf dieses Leitfadens erfahren Sie, wer eine Umsatzsteuergenehmigung benötigt, welche Produkte und Dienstleistungen steuerpflichtig sind, wie Sie sich für eine Genehmigung registrieren lassen und welche Meldepflichten bestehen.
Kurzübersicht
- Wer benötigt eine Umsatzsteuergenehmigung in Florida?
- Welche Produkte und Dienstleistungen sind in Florida steuerpflichtig?
- Physische Produkte
- Digitale Produkte
- Dienstleistungen
- Wie man sich für eine Umsatzsteuergenehmigung in Florida anmeldet
- Was kostet eine Umsatzsteuergenehmigung in Florida?
- Wie lange dauert es, eine Umsatzsteuergenehmigung in Florida zu bekommen?
- Müssen Sie Ihre Florida-Verkaufssteuergenehmigung erneuern?
- Umsatzsteuermeldung
- Wie wird die Umsatzsteuer eingezogen?
- Wie hoch ist die Umsatzsteuer?
- Wann sind die Umsatzsteuererklärungen in Florida fällig?
- Umsatzsteuer auf Käufe zum Weiterverkauf
- Geschäftslizenzen
- Fragen
Wer benötigt eine Umsatzsteuergenehmigung in Florida?
Ein Unternehmen muss sich als Einzelhändler in Florida registrieren lassen, wenn:
- Ein Unternehmen hat einen umsatzsteuerlichen Nexus. Nexus bedeutet, dass es eine physische Präsenz im Bundesstaat hat, wie z.B. einen physischen Standort wie ein Einzelhandelsgeschäft oder ein Büro oder ein Lager oder ein Fulfillment Center zur Lagerung von Inventar.
- Verkauf von steuerpflichtigen Artikeln im Einzelhandel
- Reparatur oder Änderung von Sachanlagen
- Vermietung oder Verpachtung von Immobilien für einen Zeitraum von sechs Monaten oder weniger (z.B. Hotels, Apartments, Wohnmobilparks, Wohnmobilparks, etc.)
- Eintrittsgebühren für Vergnügungs-, Sport- oder Erholungsstätten
- Herstellung oder Produktion von Waren für den Einzelhandel
- Verkauf von Dienstleistungsgarantieverträgen
- Betrieb von Verkaufs- oder Unterhaltungsautomaten
- Erbringung von steuerpflichtigen Dienstleistungen (z.B.. Gewerbliche Innenreinigungsdienste oder gewerbliche Schädlingsbekämpfung)
Welche Produkte und Dienstleistungen sind in Florida steuerpflichtig?
Physische Produkte
Es gibt ein paar Ausnahmen, aber fast alle physischen Produkte sind steuerpflichtig, wenn sie im Einzelhandel in Florida verkauft werden. Gängige Beispiele sind:
- Allgemeine Waren wie Möbel, Haushaltsgeräte und Kleidung
- Titelgebundene oder registrierte Artikel wie Fahrzeuge
Lebensmittel, Rezepte und einige medizinische Geräte sind steuerfrei.
Digitale Produkte
Digitale Produkte sind in Florida nicht steuerpflichtig.
Dienstleistungen
Die meisten Dienstleistungen sind in Florida nicht steuerpflichtig, es gibt jedoch ein paar Ausnahmen.
- Kurzzeit-
- Kurzzeitvermietung
- Schädlingsbekämpfung in Nichtwohngebäuden
- Innenreinigung von Nichtwohngebäuden
- Reparaturen oder Umbauten von Sachanlagen
- Detektivdienste
- Schutz Dienstleistungen
- Überwachung von Alarmsystemen
Wie man sich für eine Umsatzsteuergenehmigung in Florida anmeldet
Eine Umsatzsteuergenehmigung erhält man, indem man sich über das Florida Department of Revenue registriert oder das Formular DR-1 (Florida Business Tax Application)
Für die Registrierung sind folgende Angaben erforderlich:
- Datum des Beginns der steuerpflichtigen Geschäftstätigkeit
- Name des Unternehmens, Anschrift &Telefonnummer
- Federal Employer Identification Number (FEIN) von der IRS oder Sozialversicherungsnummer des Eigentümers, wenn es sich um ein Einzelunternehmen ohne Angestellte handelt
- Art der Geschäftseinheit: Einzelunternehmen, Partnerschaft, Gesellschaft, Gesellschaft mit beschränkter Haftung (LLC)
- Gründungsnummer (Nummer, die vom Flordia Department of State für Kapitalgesellschaften und LLCs vergeben wird)
- Namen und Adressen der Eigentümer/Funktionäre/Mitglieder
- Beschreibung der Produkte oder Dienstleistungen verkauft werden
- Code des North American Industry Classification System (NAICS)
- Prognostizierter monatlicher Umsatz
- Anzahl der Beschäftigten und deren Einstellungsdatum
Was kostet eine Umsatzsteuergenehmigung in Florida?
Es gibt keine Kosten für eine Umsatzsteuergenehmigung im Bundesstaat Florida, wenn man sich online registriert, aber es gibt eine Gebühr von 5 Dollar, wenn man sich per Post anmeldet.
Wie lange dauert es, eine Umsatzsteuergenehmigung in Florida zu bekommen?
Bei einer Online-Registrierung dauert es 2-3 Werktage, bis Sie eine Registrierungsbescheinigung (Formular DR-11) erhalten, bei einer Beantragung auf dem Postweg 7-10 Werktage.
Müssen Sie Ihre Florida-Verkaufssteuergenehmigung erneuern?
Die Verkaufssteuergenehmigung ist eine einmalige Registrierung, die nicht erneuert werden muss. Wenn sich Informationen über das Unternehmen ändern, wie z.B. die Postanschrift, zusätzliche Standorte oder eine Änderung der Eigentumsverhältnisse, müssen diese Änderungen beim Finanzministerium aktualisiert werden.
Umsatzsteuermeldung
Wie wird die Umsatzsteuer eingezogen?
Wenn ein Unternehmen ein steuerpflichtiges Produkt oder eine steuerpflichtige Dienstleistung verkauft, berechnet das Unternehmen dem Kunden den entsprechenden Umsatzsteuersatz. Diese Steuer wird vom Unternehmen eingezogen, das sie dann an das Finanzamt von Florida weiterleitet.
Wie hoch ist die Umsatzsteuer?
Der Umsatzsteuersatz, der erhoben wird, hängt von der Adresse des Unternehmens ab, wenn der Kauf von einem Unternehmen im Bundesstaat getätigt oder versandt wird. Ist der Verkäufer außerhalb des Bundesstaates ansässig, richtet sich der Umsatzsteuersatz nach der Adresse des Käufers.
Zusätzlich zur landesweiten Steuer gibt es in einigen Bezirken eine zusätzliche freiwillige Zusatzsteuer. Das Florida Department of Revenue verfügt über Informationen zu den Umsatzsteuersätzen je nach Ort, um festzustellen, wie viel Umsatzsteuer zu erheben ist.
Wann sind die Umsatzsteuererklärungen in Florida fällig?
Das Department of Revenue legt die Häufigkeit der Einreichung auf der Grundlage des erwarteten jährlichen Umsatzvolumens fest, d.h. monatlich, vierteljährlich, halbjährlich oder jährlich. In der Regel wird ein Unternehmen, das jährlich mehr als 12.000 Dollar an Umsatzsteuer einnimmt, seine Unterlagen monatlich einreichen.
Die Einreichungen sind am 20. des Monats nach dem Berichtszeitraum fällig, es sei denn, der 20. fällt auf ein Wochenende oder einen Feiertag, was auf den nächsten Werktag verschoben würde.
Auch wenn das Unternehmen während des Berichtszeitraums keine Verkäufe getätigt hat, ist eine Anmeldung erforderlich, die angibt, dass keine Verkäufe getätigt wurden.
Umsatzsteuer auf Käufe zum Weiterverkauf
Ein Unternehmen kann Artikel zum Weiterverkauf erwerben, ohne dass es dafür Umsatzsteuer zahlt. Die Steuerpflicht geht vom Händler auf den Einzelhändler über, der dann dem Endverbraucher des Artikels die Umsatzsteuer in Rechnung stellt.
Bei der Beantragung einer Umsatzsteuergenehmigung erhält das Unternehmen auch ein jährliches Florida Resale Certificate for Sales Tax – Form DR-13 (auch als Umsatzsteuerbefreiungsbescheinigung bezeichnet). Diese Bescheinigung ermöglicht es dem Unternehmen, Waren und Dienstleistungen steuerfrei zu kaufen oder zu mieten, wenn diese Waren oder Dienstleistungen weiterverkauft werden.
Geschäftslizenzen
Neben der Registrierung für eine Umsatzsteuergenehmigung sind möglicherweise weitere Geschäftslizenzen erforderlich, bevor ein Unternehmen in Florida gegründet werden kann. Erfahren Sie, welche Geschäftslizenzen in Florida benötigt werden.
Fragen
Weitere Informationen zur Erhebung der Umsatzsteuer erhalten Sie beim Florida Department of Revenue.
Wenn Sie Fragen zur Umsatzsteuergenehmigung haben, können Sie das Florida Department of Revenue unter der Rufnummer 850-488-6800 kontaktieren oder ein lokales Service-Center besuchen.