CRDP und CRSC: Concurrent Receipt Explained

Bevor Sie CRDP und CRSC verstehen können, müssen Sie wissen, was passiert, wenn ein Veteran gleichzeitig Ruhestandsbezüge und VA-Entschädigungen für Behinderungen erhält. Veteranen, die gleichzeitig Ruhestandsbezüge und VA-Entschädigungen erhalten, unterliegen in der Regel den „Double-Dipping“-Gesetzen der Regierung. Das Gesetz schreibt vor, dass Leistungen nicht doppelt gezahlt werden dürfen.

Um dieses Gesetz einzuhalten, müssen Veteranen, die gleichzeitig Ruhestandsbezüge und VA-Entschädigungen für Behinderungen erhalten, auf einen Teil ihrer Ruhestandsbezüge verzichten. Der Betrag, den der Veteran an VA-Entschädigung erhält, wird von dem Betrag abgezogen, den er an Ruhestandsbezügen erhält, um ein „Double-Dipping“ zu vermeiden. Dieser Abzug wird als VA-Waiver bezeichnet.

Für eine lange Zeit war dies das Ende der Geschichte für Veteranen im Ruhestand, die auch behindert waren. Doch jetzt haben bestimmte Veteranen Anspruch auf den so genannten „concurrent receipt“. Der gleichzeitige Erhalt ist die Wiederherstellung des Ruhestandsgeldes, das durch den VA-Verzicht einbehalten wurde. Es gibt zwei Formen des gleichzeitigen Empfangs: Concurrent Retired and Disability Pay (CRDP) und Combat-Related Special Compensation (CRSC).

Die beiden Leistungen dienen der gleichen Funktion – der Wiederherstellung des gesamten oder eines Teils des VA-Verzichts -, haben aber jeweils unterschiedliche Anspruchsvoraussetzungen, Antragsverfahren und Finanzierungsquellen. Und für Veteranen, die für beide Leistungen in Frage kommen, kann es schwierig sein zu wissen, welche Leistung bei gleichzeitigem Erhalt zu wählen ist.

Concurrent Retired and Disability Pay (CRDP)

CRDP stellt Ihre Dienstbezüge wieder her, indem der VA-Verzicht einfach aufgehoben wird. Im Gegensatz zu CRSC erhalten Sie für CRDP also keinen separaten Scheck. Stattdessen wird der monatliche Scheck, den Sie vom Defense Finance and Accounting Service (DFAS), dem Verwalter der militärischen Ruhestandsbezüge, erhalten, von dem einbehaltenen Betrag (siehe Abbildung „VA Waiver“ auf der linken Seite) auf Ihre vollen Ruhestandsbezüge (siehe Abbildung „CRDP“ auf der rechten Seite) erhöht.

Da es sich um eine direkte Wiederherstellung des VA Waiver handelt, zählt CRDP im Wesentlichen als Dienstaltersgeld.

Es gibt kein Antragsverfahren für CRDP. Wenn Sie die Anspruchsvoraussetzungen erfüllen, wird DFAS die VA-Befreiung automatisch aufheben und Ihr Ruhestandsgehalt wiederherstellen.

HINWEIS: Für diejenigen, die bei der Pensionierung eine Dienstunfähigkeitseinstufung hatten

Personen, die mit einer Dienstunfähigkeitseinstufung aus dem Militär ausscheiden, erhalten möglicherweise nicht den vollen Betrag der VA-Befreiung. Dies liegt daran, dass ihr Ruhestandsgehalt aufgrund ihrer Dienstunfähigkeitseinstufung erhöht wird, der CRDP-Betrag jedoch auf den Teil des Ruhestandsgehalts begrenzt ist, der nur auf den Dienstjahren basiert. Für diese Veteranen stellt das DFAS also den Betrag der VA-Befreiung wieder her, der auf den Dienstjahren basiert, nicht aber den Betrag, der auf der Invaliditätseinstufung während des Dienstes beruht.

Anspruch auf CRDP

Im Gegensatz zu CRSC gibt es keinen kampfbezogenen Faktor für den Anspruch auf CRDP. Um für CRDP in Frage zu kommen, müssen Veteranen

• Ruhestandsbezüge und VA-Entschädigungen erhalten,
• sich seit mindestens 20 Jahren im Ruhestand befinden,
• eine durch den Dienst bedingte Behinderung von mindestens 50 % aufweisen.

Leider haben medizinische Rentner (Kapitel 61) mit weniger als 20 Dienstjahren keinen Anspruch auf CRDP. Und auch hier gilt: Wenn Sie die oben genannten Voraussetzungen erfüllen, wird CRDP automatisch angewandt, und Ihre VA-Verzichtserklärung entfällt.

CRSC ist eine Variante des gleichzeitigen Empfangs für Veteranen, deren Behinderungen kampfbedingt sind. Im Gegensatz zu CRDP wird bei CRSC die VA-Befreiung nicht aufgehoben. Der VA-Verzicht (ein Betrag in Höhe Ihrer gesamten VA-Entschädigung) wird weiterhin von Ihrem Ruhestandsgehalt abgezogen. CRSC erstattet Ihnen jedoch den VA-Verzicht ganz oder teilweise in einem separaten Scheck von Ihrer Dienststelle.

Veteranen, die CRSC erhalten, bekommen also jeden Monat drei separate Schecks. Vom DFAS einen Scheck für die Ruhestandsbezüge, von dem der volle Betrag für den VA-Verzicht abgezogen wird; von der VA einen Scheck für die volle VA-Entschädigung; und von Ihrer Dienststelle einen Scheck für die CRSC-Rückerstattung.

Wenn jedoch der Betrag Ihrer VA-Entschädigung höher ist als Ihre gesamten Ruhestandsbezüge, erhalten Sie möglicherweise nur zwei Schecks pro Monat: einen für Ihre VA-Entschädigung und einen für Ihre CRSC-Zahlung. In diesem Fall erhalten Sie keinen Scheck für die Ruhestandsbezüge, da die VA-Entschädigung, die von den Ruhestandsbezügen abgezogen wird, die Ruhestandsbezüge vollständig eliminiert. Und im Gegensatz zu CRDP ist CRSC eine Rückerstattung des VA-Verzichts und keine Wiederherstellung des VA-Verzichts in Form von Ruhestandsbezügen.

Da CRSC nicht als Ruhestandsbezüge betrachtet werden, ist die Zahlung steuerfrei.

Es ist wichtig zu beachten, dass CRSC möglicherweise nicht den vollen Betrag des VA-Verzichts zurückerstattet, wenn nur einige der mit dem Dienst verbundenen Behinderungen des Veteranen kampfbezogen sind. So kann die Dienststelle des Veteranen beispielsweise feststellen, dass nur 40 % der 60 %igen Gesamteinstufung als kampfbedingt gelten (aufgrund der Art und Weise, wie die Behinderungen entstanden sind). In diesem Fall wird nur der Betrag der VA-Entschädigung erstattet, den Sie für eine 40 %ige Einstufung erhalten würden.

HINWEIS: Für Personen, die bei ihrer Pensionierung eine Dienstunfähigkeitseinstufung hatten

Ähnlich wie beim CRDP kann es vorkommen, dass Personen, die mit einer Dienstunfähigkeitseinstufung aus dem Militär ausscheiden, nicht den vollen Betrag des VA-Verzichts in ihrer CRSC-Zahlung erstattet bekommen. Die Ruhestandsbezüge der meisten Veteranen basieren auf den Dienstjahren (und der Besoldungsgruppe). Bei denjenigen, die zum Zeitpunkt ihrer Pensionierung bereits als behindert eingestuft sind, wird ein zusätzlicher Betrag zu ihrem Ruhestandsgehalt hinzugerechnet, der über das hinausgeht, was sie allein aufgrund ihrer Dienstjahre erhalten hätten. Der CRSC-Betrag ist jedoch auf den Teil des Ruhestandsgeldes begrenzt, der nur auf den Dienstjahren beruht. Für diese Veteranen erstattet die VA also den Betrag des VA-Verzichts, der auf den Dienstjahren basiert, nicht aber den Betrag, der auf einer Invaliditätseinstufung während des Dienstes beruht.

Berechtigung für CRSC

Im Gegensatz zu CRDP wird CRSC nicht automatisch auf berechtigte Veteranen angewendet. Für CRSC müssen Sie einen Antrag bei Ihrer Dienststelle stellen. Ihre Dienststelle bestimmt, welcher Anteil Ihrer VA-Invaliditätseinstufung kampfbedingt ist, und erteilt Ihnen eine CRSC-Einstufung. Diese CRSC-Einstufung bestimmt die Höhe des zusätzlichen Geldes, das Sie jeden Monat erhalten.

Die Kriterien für die Anspruchsberechtigung unterscheiden sich geringfügig von Dienstzweig zu Dienstzweig, vor allem hinsichtlich der Auslegung des Begriffs „kampfbezogen“. Für alle Dienstzweige gilt jedoch, dass die Veteranen sowohl eine Ruhestandsentschädigung als auch eine Invaliditätsentschädigung der VA erhalten müssen. Im Gegensatz zu CRDP gibt es keine Mindestanforderung für die Einstufung, damit CRSC in Kraft tritt. Veteranen mit einer Einstufung von 0 % (nicht anrechenbar) sind nicht antragsberechtigt, da sie keine VA-Entschädigung erhalten und somit keine Anrechnung auf die Ruhestandsbezüge haben.

Nachfolgend finden Sie Links zu den Websites der einzelnen Teilstreitkräfte, auf denen die Voraussetzungen für die Antragsberechtigung, die Antragstellung und die dem Antrag beizufügenden Unterlagen erläutert werden. Auf jeder Website finden Sie auch CRSC-Antragsformulare zum Herunterladen und die entsprechende Postanschrift für den jeweiligen Dienstzweig.

• Army
• Air Force
• Navy/Marine Corps
• Coast Guard

Wahl zwischen CRDP und CRSC

Sie können nicht gleichzeitig CRDP und CRSC erhalten. Wenn Sie sowohl für CRDP als auch für CRSC in Frage kommen, gibt es zwei Möglichkeiten, sich für die eine oder die andere zu entscheiden:

Automatische Auswahl des höheren Betrags. Wenn Sie bereits CRDP erhalten und dann Anspruch auf CRSC haben (nachdem Sie einen Antrag bei Ihrer Dienststelle gestellt haben), prüft das DFAS, welches der beiden Programme Ihnen den höheren Betrag zahlen wird. Dieser höhere Betrag wird Ihnen dann automatisch ausgezahlt. Viele Veteranen entscheiden sich für die Leistung, die den höheren Betrag auszahlt, und müssen deshalb nichts weiter unternehmen. Es gibt jedoch einige Gründe, warum Sie ein anderes Programm wählen sollten (siehe „Zu berücksichtigende Faktoren“ unten).

Freiwilliger Wechsel während der offenen Saison. Wenn Sie es vorziehen, nach der ersten Beurteilung durch das DFAS das Programm zu wechseln, haben Sie einmal im Jahr die Möglichkeit dazu. Jedes Jahr im Dezember schickt Ihnen das DFAS ein Wahlschreiben zu. Das Schreiben enthält Informationen über die verschiedenen Beträge, die Sie im Rahmen von CRDP oder CRSC erhalten würden, sowie über die möglichen Auswirkungen auf Ihre Steuern. Auf dem Formular, das dem Schreiben beiliegt, können Sie die eine oder die andere Leistung auswählen. Wenn Sie die derzeitige Leistung weiterhin erhalten möchten, brauchen Sie das Formular nicht auszufüllen.

Die Übergangszeit kann besonders wichtig sein, wenn sich Ihre VA-Einstufung oder CRCS-Einstufung (d. h. der Prozentsatz Ihrer Behinderungen, der als kampfbedingt gilt) zur Jahresmitte ändert. Eine Änderung der Einstufung (Erhöhung oder Verringerung) könnte dazu führen, dass eine der Leistungen wertvoller ist als die andere.

Zu berücksichtigende Faktoren

Wenn Sie die Möglichkeit haben, zwischen CRDP und CRSC zu wählen, kann es schwierig sein, eine fundierte Entscheidung zu treffen. Viele Veteranen werden einfach die Leistung annehmen wollen, die ihnen den größeren Geldbetrag bringt, aber es gibt noch einige andere Faktoren, die berücksichtigt werden sollten, vor allem, wenn Ihre CRDP- und CRSC-Beträge annähernd gleich hoch sind.

Im Folgenden finden Sie eine Zusammenfassung der Unterschiede zwischen CRDP und CRSC, die Ihre Entscheidung beeinflussen könnten.

	CRDP	CRSC
Vollständiger gleichzeitiger Bezug?	Ja	Nur wenn ALLE Ihre Behinderungen kampfbedingt sind*
Erforderliche Mindestbehinderteneinstufung der VA	50%	10%
Antrag erforderlich?	Nein – wird automatisch beantragt.	Ja – mit Dienstzweig.
Besteuerbar?	Ja	Nein
Unterliegt der Aufteilung durch das Scheidungsgericht (USFSPA-Aufteilung)?	Ja	Nein
Wiederkehrende Zahlungen?	Ja – Kann bis zum 1. Juni 2003 zurückgehen	Ja – Kann bis zum 1. Juni 2004 zurückgehen

* Andernfalls bestimmt Ihre Dienststelle, welcher Prozentsatz Ihrer Behinderungen kampfbedingt ist, und Sie erhalten nur für diesen Prozentsatz eine Erstattung.

Garde und Reserve: Medical Retirees

Ruheständler der Garde und der Reserve können bis zum Alter von 60 Jahren keine Ruhestandsbezüge erhalten. Selbst wenn diese Veteranen vor dem 60. Lebensjahr eine VA-Entschädigung erhalten, haben sie keinen Anspruch auf CRDP oder CRSC, bevor sie 60 Jahre alt werden und gleichzeitig Ruhestandsbezüge und VA-Entschädigungen erhalten.

Für Mitglieder der Garde und der Reserve, die vor Erreichen des Alters von 60 Jahren aus medizinischen Gründen in den Ruhestand versetzt werden, kann der Anspruch auf CRDP jedoch verwirrend sein. Obwohl medizinische Pensionäre vor dem 60. Lebensjahr ein Ruhegehalt erhalten, haben bestimmte medizinische Pensionäre vor dem 60. Lebensjahr keinen Anspruch auf CRDP. Der Grund dafür liegt in der unterschiedlichen Berechnung der „Dienstjahre“ für die reguläre Pensionierung der Garde und der Reserve und für die medizinische Pensionierung.

Um Anspruch auf CRDP zu haben, müssen Veteranen mindestens 20 Dienstjahre vorweisen. Für die reguläre Pensionierung der Garde und der Reserve werden die gesamten „Dienstjahre“ durch Addition der „aktiven Jahre“ (im aktiven Dienst) und der „Drilljahre“ berechnet. Für den medizinischen Ruhestand werden die „Dienstjahre“ nur auf der Grundlage der aktiven Dienstjahre berechnet.

Für medizinische Rentner, die weniger als 20 Jahre aktiven Dienst, aber 20 oder mehr Jahre kombinierten Drill- und aktiven Dienst geleistet haben, kann die Anspruchsberechtigung also kompliziert sein. Leider haben die medizinischen Rentner in dieser „Grauzone“ noch keinen Anspruch auf CRDP, aber sie werden ihn haben, wenn sie 60 werden. Das liegt daran, dass bei einer medizinischen Pensionierung davon ausgegangen wird, dass der Veteran weniger als 20 Jahre Dienst geleistet hat, so dass DFAS und VA für CRDP-Zwecke dieselbe Annahme treffen. Im Alter von 60 Jahren kann der Veteran die Gesamtzeit für seine Pensionierung in der Garde und der Reserve (aktive Jahre und Drill-Jahre) mit einbeziehen, und es wird davon ausgegangen, dass er 20 oder mehr Dienstjahre vorweisen kann und somit die Kriterien für die Inanspruchnahme des CRDP erfüllt.

Steuerfragen

Haftungsausschluss: Der folgende Abschnitt dieses Beitrags stellt keine steuerliche oder buchhalterische Beratung dar und ist auch nicht als solche gedacht. Die Leser sollten ihre Steuerberater bezüglich der Anwendung der Steuergesetze auf ihre jeweilige Situation konsultieren.

CRDP wird besteuert. CRSC ist es nicht. Diese einfachen Tatsachen können zu einigen ziemlich komplizierten Steuerfragen führen, insbesondere wenn Veteranen CRSC zuerkannt wird oder sich ihre VA-Einstufung zur Jahresmitte ändert. Wenn VA oder DFAS diese Änderungen genehmigen, werden die Änderungen oft rückwirkend umgesetzt. Ein einfaches Beispiel: Ein Veteran, dessen VA-Gesamteinstufung von 50 % auf 70 % angehoben wurde, erhält möglicherweise rückwirkend alle Leistungen, die er oder sie erhalten hätte, bis zu einem von der VA festgelegten Datum.

Wenn ein Veteran CRDP erhält und ihm dann CRSC zuerkannt wird, werden die CRSC-Leistungen oft rückwirkend angewendet. Die rückwirkende Einführung von CRSC bedeutet jedoch auch eine rückwirkende Aufhebung von CRDP. Da die CRDP-Leistungen besteuert wurden, CRSC jedoch nicht, können Veteranen möglicherweise eine Bundessteuerrückerstattung für das Jahr beantragen, in dem CRSC gewährt wurde, sowie für die Jahre, in denen es rückwirkend angewendet wurde.