Plná moc je nedílnou součástí majetkového plánu. Na základě plné moci uděluje osoba (tzv. zmocnitel) široké pravomoci jiné osobě (tzv. zmocněnci nebo zmocniteli), aby jednala jejím jménem. Zmocnitel může vytvořit plnou moc, aby zmocnil zmocněnce k jednání ve finančních záležitostech zmocnitele, jakož i k rozhodování o zdravotní péči jménem zmocnitele. Zmocnitel může jmenovat různé zmocněnce pro účely zdravotní péče a správy majetku. Plná moc je účinným nástrojem v případě, že zmocnitel není z jakéhokoli důvodu schopen spravovat své záležitosti, včetně cesty mimo zemi nebo fyzického či duševního postižení.
Washingtonský zákon týkající se plných mocí byl nedávno v plném rozsahu nahrazen novým washingtonským zákonem o jednotných plných mocích s účinností od 1. ledna 2017 (dále jen „zákon“). Zákon přináší několik změn a doplnění předchozího zákona, jejichž cílem je odstranit předchozí nejasnosti v zákoně a poskytnout záruky, které zabrání možnému zneužití oprávnění zmocněncem na základě plné moci. Některá klíčová ustanovení zákona jsou shrnuta níže.
Zplnomocněnec/zmocněnec ve skutečnosti
Jmenuje-li zmocnitel spoluzplnomocněnce, kteří mají jednat jeho jménem, zákon nyní objasňuje, že spoluzplnomocněnci musí vykonávat své oprávnění společně, pokud není v dokumentu uvedeno, že každý ze spoluzplnomocněnců může jednat samostatně. Pokud vaše plná moc v současné době jmenuje dvě osoby, které mají společně vykonávat funkci zmocněnce, měli byste svůj dokument zkontrolovat, abyste se ujistili, že správně odráží váš záměr.
Kdy je plná moc účinná
V souladu se zákonem musí být nyní v plné moci výslovně uvedeno, že dokument není dotčen nezpůsobilostí zmocnitele, nebo že se stává účinným při nezpůsobilosti zmocnitele, aby plná moc byla „trvalá“ a nebyla dotčena následnou nezpůsobilostí zmocnitele. Pravomoci udělené zmocněnci mohou nabýt účinnosti okamžitě po podpisu nebo mohou nabýt účinnosti až v okamžiku, kdy se zmocnitel stane nezpůsobilým k právním úkonům. Existence trvalé plné moci ve většině případů eliminuje potřebu formálního soudního opatrovnictví a s ním spojené prodlevy, náklady a požadavky na průběžnou soudní zprávu. Pokud je však soudem jmenován opatrovník, který spravuje záležitosti zmocnitele, zákon nyní stanoví, že plná moc zaniká, pokud soud nestanoví jinak.
Oprávnění udělená zmocněnci
Zákon umožňuje zmocniteli udělit zmocněnci oprávnění v širokém rozsahu věcných záležitostí, mimo jiné včetně oprávnění spravovat nemovitý a movitý majetek zmocnitele, akcie, dluhopisy a jiné finanční nástroje; činit dary; spravovat majetek zmocnitele, svěřenské fondy a jiné prospěšné podíly; a spravovat a provozovat podnik. Tím, že se v plné moci odkáže na určité konkrétní kategorie pravomocí, které mohou být zmocněnci uděleny, lze do plné moci začlenit podrobnější popisy těchto pravomocí uvedené v zákoně. To by mohlo odstranit nejednoznačnost v samotném dokumentu, pokud jde o rozsah konkrétních pravomocí zmocněnce, a může to umožnit zjednodušení samotného dokumentu plné moci.
Zejména však platí, že podle Zákona je obecné zmocnění k poskytování darů omezeno částkou ročního vyloučení z federální darovací daně (v současné době 14 000 USD ročně pro každého obdarovaného), pokud není v dokumentu uvedeno jinak. Toto omezení se týká všech plných mocí vyhotovených po datu účinnosti, tedy po 1. lednu 2017, pokud jde o dary učiněné za účelem získání nároku na Medicaid nebo za účelem snížení pozůstalosti pod úroveň washingtonské daně z pozůstalosti. Pokud si tedy zmocnitel přeje poskytnout zmocněnci flexibilitu, která by mu umožnila poskytovat dary nad rámec ročního vyloučení, což může být často žádoucí pro účely daně z nemovitosti nebo plánování programu Medicaid, mělo by to být v plných mocích uvedeno.
Zákon rovněž začleňuje stávající washingtonské ustanovení o zdravotní péči, aby zmocnitel mohl zmocněnci rovněž udělit široké pravomoci při rozhodování o zdravotní péči jménem zmocnitele a činit veškeré úkony a vyžadovat veškeré informace, které by jinak byly chráněny zákonem o přenositelnosti zdravotního pojištění (Health Insurance Portability Accountability Act).
Formální náležitosti
Zákon zpřísňuje formální náležitosti nutné k platnému uzavření plné moci pro dokumenty podepsané po 1. lednu 2017. Podpis zmocnitele musí být buď: (i) potvrzen notářem, nebo (ii) stvrzen dvěma nebo více svědky, kteří jsou způsobilí k právním úkonům a nejsou poskytovateli domácí péče pro zmocnitele nebo nejsou v příbuzenském či manželském vztahu se zmocnitelem nebo zmocněncem. Tyto zvýšené formální náležitosti mají poskytnout záruky, které omezí výskyt podvodných plných mocí a zajistí, že plná moc nebyla zmocnitelem podepsána pod nepatřičným vlivem nebo nátlakem.
Zákon se vztahuje na všechny plné moci, včetně těch, které byly uzavřeny před datem účinnosti 1. ledna 2017. Oprávnění udělené zmocněnci se však bude určovat podle zákona v době, kdy byla plná moc uzavřena, a požadavky na provedení se vztahují pouze na ty dokumenty, které byly uzavřeny po datu účinnosti.
Důvody, proč byste měli zvážit aktualizaci svých plných mocí, zahrnují řešení změn v osobních poměrech, jmenování jiného zmocněnce, který bude jednat vaším jménem, a zajištění toho, aby byl váš záměr stále zohledněn s ohledem na nový zákon. Dejte nám prosím vědět, pokud vám můžeme pomoci s přípravou nebo aktualizací vašich plných mocí.