Los propietarios de viviendas que presenten su declaración de la renta para 2019 pueden seguir reclamando la deducción de los intereses hipotecarios. En virtud de la Ley de Recortes de Impuestos y Empleos de 2017 (TCJA), la deducción se permitirá hasta 2025. Sin embargo, si compró su casa después del 15 de diciembre de 2017, su deducción tiene un límite para los intereses de los préstamos de residencia calificados que suman $ 750,000. Anteriormente, el límite, que se ha mantenido para los préstamos anteriores a la TCJA, era de 1 millón de dólares. Dicho esto, si su hipoteca no está cerca del límite, puede ser mejor reclamar la deducción estándar en lugar de detallar. La TCJA aumentó la deducción estándar para el año fiscal 2019 a $ 12,200 para los declarantes solteros y $ 24,400 para las parejas casadas que presentan una declaración conjunta.
Cómo ayuda la deducción de intereses hipotecarios
La deducción de intereses hipotecarios fue diseñada para fomentar la propiedad de la vivienda. Aunque se puede debatir si lo hace, sí que elimina la carga de los pagos de la hipoteca. Al igual que los propietarios pueden deducir los intereses hipotecarios de las propiedades de alquiler que poseen, la gente normal puede deducir los intereses hipotecarios de la vivienda de sus ingresos imponibles – y así reducir su factura de impuestos.
Los propietarios de viviendas que detallan sus deducciones pueden deducir sus intereses hipotecarios de hasta 750.000 dólares de deuda de una compra de vivienda (o hasta 1 millón de dólares si incurrió en la deuda el 15 de diciembre de 2017 o antes). La vivienda puede ser una segunda siempre y cuando no la alquiles o la alquiles solo una parte del tiempo. También se puede reclamar la deducción tanto para una vivienda principal como para una segunda, hasta el tope.
Además de los intereses hipotecarios de la vivienda, los contribuyentes pueden deducir los gastos de demora, las penalizaciones por pago anticipado de la hipoteca y un porcentaje de los puntos pagados al obtener la hipoteca. Anteriormente, se podían incluir los intereses pagados por los préstamos con garantía hipotecaria de hasta 100.000 dólares, independientemente de cómo se gastara el dinero prestado. Ahora, solo puede hacerlo si utilizó el dinero para comprar, construir o mejorar sustancialmente su hogar.
Cómo la deducción de intereses hipotecarios puede no ayudar
Como se señaló anteriormente, la TCJA aumentó significativamente la deducción estándar. Para el año fiscal 2019, es de $ 12,200 para los declarantes solteros y $ 24,400 para las parejas casadas que presentan una declaración conjunta. Antes de que la TCJA entrara en vigor, la deducción estándar era de $ 6,350 para los declarantes solteros y $ 12,700. Uno de los objetivos del Congreso al aprobar la TCJA era facilitar la declaración de impuestos, y este enorme aumento hace innecesario detallar las deducciones, incluidos los intereses hipotecarios. Para muchas personas, reclamar la deducción estándar es mucho más ventajoso, fiscalmente hablando.
De hecho, realmente sólo vale la pena reclamar la deducción de intereses hipotecarios si tienes una hipoteca realmente grande o dos hipotecas (porque tienes una segunda casa). En otras palabras, la deducción es un regalo para los ricos.
Lo que dicen los críticos
Esto siempre ha sido parte de las críticas a la deducción de intereses hipotecarios, pero lo es aún más, desde que la TCJA se convirtió en ley. El objetivo declarado de la deducción es aumentar la propiedad de la vivienda entre los estadounidenses de ingresos medios. Sin embargo, las investigaciones muestran (incluso antes de la TCJA) que la mayoría de los beneficios de la deducción de los intereses hipotecarios van a parar a las familias ricas.
Esto se debe en parte a que cualquier deducción fiscal detallada favorece a los ricos. A diferencia de un crédito fiscal, una deducción fiscal es más ventajosa cuanto más arriba en la escala de ingresos. Si su tipo impositivo máximo es del 37%, una reducción de 1.000 dólares en su renta imponible es más valiosa para usted que para alguien cuyo tipo impositivo es del 12%. Además, las personas más ricas compran casas más caras y es más probable que tengan una segunda vivienda. Así que la cantidad que deducen es mucho mayor que la que suelen reclamar los propietarios de clase media.
Lo que nos lleva a otro punto de crítica: la deducción no fomenta la propiedad de vivienda responsable y asequible entre la clase media. Si acaso, anima a las familias de clase media y trabajadora a ir a por casas «de alcance» y a pedir hipotecas más grandes. La crisis financiera de 2008 nos mostró por qué eso puede ser peligroso.
Por qué es importante
Además de ser un interesante debate de política fiscal, la controversia en torno a la deducción de los intereses hipotecarios podría tener grandes implicaciones prácticas. Según la TCJA, la deducción desaparecerá a partir de 2026. Le cuesta al gobierno de Estados Unidos unos 70.000 millones de dólares en ingresos fiscales perdidos. Sin embargo, es poco probable que la deducción fiscal, o alguna de sus formas, desaparezca por completo. Como se ha señalado anteriormente, ayuda a los ricos, un grupo que no carece de voz ni de poder.
Una idea de la Oficina Presupuestaria del Congreso (CBO) es sustituir la deducción por un crédito fiscal no reembolsable del 15%. Según la propuesta de la CBO, el importe máximo de la deuda hipotecaria que podría incluirse en el cálculo del crédito sería de 500.000 dólares. El crédito sólo podría aplicarse a los intereses de la deuda utilizada para comprar, construir o mejorar una primera vivienda. Se acabaron las desgravaciones fiscales para las hipotecas de las escapadas a la playa.
Aún así, la deducción de los intereses hipotecarios está protegida hasta 2025. Así que si vas a comprar una casa nueva y estás deseando que te apliquen la deducción, puedes estar tranquilo.
Lo que hay que saber
Si vas a comprar una casa por primera vez, ten en cuenta todo el panorama, no sólo la desgravación de los intereses hipotecarios. Piense en cuáles serán sus pagos mensuales, en los costes de cierre, en los costes de transporte y en los costes de mantenimiento. Cuanto mayor sea su hipoteca y mayores sean sus ingresos, más valiosa será la deducción fiscal de los intereses hipotecarios para usted. Sin embargo, esto no quiere decir que debas comprar la casa más lujosa que puedas financiar. Aprenda del pasado y limítese a un límite de asequibilidad cómodo cuando dé el salto a la propiedad de una vivienda.
Consejos para comprar una vivienda
- Asegúrese de que su puntuación de crédito está en buena forma. Con una puntuación crediticia alta, puede obtener tipos de interés hipotecarios más bajos, lo que se traduce en pagos mensuales de la hipoteca más bajos.
- Hable con un asesor financiero sobre cómo la compra de una casa será un factor en su plan financiero más amplio. Debe asegurarse de que puede comprar una casa sin sacrificar sus otros objetivos financieros. Una herramienta de comparación como la de SmartAsset puede ayudarle a encontrar una persona con la que trabajar para satisfacer sus necesidades. En primer lugar, responderá a una serie de preguntas sobre su situación y sus objetivos. A continuación, el programa reducirá sus opciones de entre miles de asesores a un máximo de tres fiduciarios que se ajusten a sus necesidades. A continuación, podrá leer sus perfiles para saber más sobre ellos, entrevistarlos por teléfono o en persona y elegir con quién trabajar en el futuro. Esto le permite encontrar una buena opción mientras el programa hace gran parte del trabajo duro por usted.