Proprietarii care își depun declarațiile de impozit pentru 2019 pot solicita în continuare deducerea dobânzii ipotecare. Conform Tax Cuts and Jobs Act of 2017 (TCJA), deducerea va fi permisă până în 2025. Cu toate acestea, dacă v-ați cumpărat casa după 15 decembrie 2017, deducerea dvs. este plafonată pentru dobânzile aferente împrumuturilor calificate pentru reședință care totalizează 750.000 de dolari. Anterior, plafonul, care este păstrat pentru împrumuturile anterioare TCJA, era de 1 milion de dolari. Acestea fiind spuse, dacă ipoteca dvs. nu se apropie nici pe departe de plafon, este posibil să vă fie mai bine să solicitați deducerea standard decât să detaliați. TCJA a crescut deducerea standard pentru anul fiscal 2019 la 12.200 de dolari pentru persoanele care depun o singură declarație și la 24.400 de dolari pentru cuplurile căsătorite care depun în comun.
Cum ajută deducerea dobânzii ipotecare
Deducerea dobânzii ipotecare a fost concepută pentru a încuraja proprietatea asupra locuinței. Deși este de discutat dacă face acest lucru, ea vă scutește de plățile ipotecare. La fel cum proprietarii de locuințe pot deduce dobânda ipotecară pentru proprietățile de închiriat pe care le dețin, la fel și oamenii obișnuiți pot deduce dobânda ipotecară pentru locuință din venitul lor impozabil – și astfel își pot reduce factura fiscală.
Proprietarii de locuințe care își detaliază deducerile pot deduce dobânda ipotecară pentru o datorie de până la 750.000 de dolari de la achiziționarea unei locuințe (sau până la 1 milion de dolari dacă ați contractat datoria la 15 decembrie 2017 sau mai devreme). Locuința poate fi o a doua, atâta timp cât nu o închiriați sau o închiriați doar pentru o parte din timp. De asemenea, puteți solicita deducerea atât pentru o locuință principală, cât și pentru o a doua locuință, în limita plafonului.
În plus față de dobânda la creditul ipotecar pentru locuință, contribuabilii pot deduce cheltuielile de întârziere, penalitățile de plată anticipată a creditului ipotecar și un procent din orice puncte plătite la obținerea creditului ipotecar. Anterior, puteai să incluzi dobânda plătită pentru împrumuturi de capital propriu de până la 100.000 de dolari, indiferent de modul în care ai cheltuit banii împrumutați. Acum, puteți face acest lucru doar dacă ați folosit banii pentru a cumpăra, construi sau îmbunătăți substanțial locuința.
Cum ar putea să nu vă ajute deducerea dobânzii ipotecare
Cum s-a menționat mai devreme, TCJA a majorat semnificativ deducerea standard. Pentru anul fiscal 2019, aceasta este de 12.200 de dolari pentru persoanele care depun o singură declarație și de 24.400 de dolari pentru cuplurile căsătorite care depun în comun. Înainte de intrarea în vigoare a TCJA, deducerea standard era de 6.350 de dolari pentru persoanele care depun o singură cerere și de 12.700 de dolari. Unul dintre obiectivele Congresului în adoptarea TCJA a fost de a ușura declararea impozitelor, iar această creștere uriașă face inutilă detalierea deducerilor, inclusiv a dobânzilor ipotecare. Pentru mulți oameni, solicitarea deducerii standard este mult mai avantajoasă, din punct de vedere fiscal.
De fapt, este cu adevărat rentabil să solicitați deducerea dobânzii ipotecare doar dacă aveți o ipotecă foarte mare sau două ipoteci (pentru că aveți o a doua casă). Cu alte cuvinte, deducerea este un cadou pentru cei bogați.
Ce spun criticii
Aceasta a fost întotdeauna o parte a criticilor aduse deducerii dobânzii ipotecare, dar este și mai mult, de când TCJA a devenit lege. Scopul declarat al deducerii este de a crește numărul de proprietari de locuințe în rândul americanilor cu venituri medii. Cu toate acestea, cercetările arată (chiar înainte de TCJA) că majoritatea beneficiilor deducerii dobânzilor ipotecare merg către familiile bogate.
Acest lucru se datorează în parte faptului că orice deducere fiscală detaliată îi favorizează pe cei bogați. Spre deosebire de un credit fiscal, o deducere fiscală este mai avantajoasă cu cât urci mai sus pe scara veniturilor. Dacă rata maximă de impozitare este de 37%, o reducere de 1.000 de dolari a venitului impozabil este mai valoroasă pentru dvs. decât pentru cineva a cărui rată de impozitare este de 12%. În plus, persoanele mai bogate cumpără case mai scumpe și este mai probabil să aibă o a doua casă. Așa că suma pe care o deduc este mult mai mare decât cea pe care proprietarii de locuințe din clasa de mijloc o solicită de obicei.
Ceea ce ne aduce la un alt punct de critică: deducerea nu încurajează proprietatea responsabilă și accesibilă în rândul clasei de mijloc. În orice caz, încurajează familiile din clasa de mijloc și din clasa muncitoare să opteze pentru case „la îndemână” și să contracteze credite ipotecare mai mari. Criza financiară din 2008 ne-a arătat de ce acest lucru poate fi periculos.
De ce este important
Pe lângă faptul că este o dezbatere interesantă de politică fiscală, controversa din jurul deducerii dobânzii ipotecare ar putea avea implicații practice mari. Conform TCJA, deducerea va dispărea începând cu 2026. Aceasta costă guvernul SUA aproximativ 70 de miliarde de dolari în venituri fiscale pierdute. Cu toate acestea, este puțin probabil ca deducerea fiscală, sau o formă a acesteia, să dispară complet. După cum s-a menționat mai devreme, aceasta îi ajută pe cei bogați, un grup care nu este deloc lipsit de voce sau de putere.
O idee venită din partea Biroului de buget al Congresului (CBO)este de a înlocui deducerea cu un credit fiscal nerambursabil de 15%. Conform propunerii CBO, valoarea maximă a datoriei ipotecare eligibile pentru includerea în calculul creditului ar fi de 500.000 de dolari. Creditul ar putea fi aplicat numai la dobânzile aferente datoriilor utilizate pentru a cumpăra, construi sau îmbunătăți o primă locuință. Gata cu scutirile fiscale pentru creditele ipotecare pentru escapadele pe plajă.
Încă, deducerea dobânzii ipotecare este protejată până în 2025. Deci, dacă vă cumpărați o casă nouă și așteptați cu nerăbdare deducerea, puteți sta liniștit.
The Takeaway
Dacă sunteți un cumpărător de prima casă, luați în considerare întregul tablou, nu doar scutirea fiscală pentru dobânda ipotecară. Gândiți-vă la ceea ce vor fi plățile dvs. lunare, la costurile de închidere, la costurile de transport și la costurile de întreținere. Cu cât ipoteca dvs. este mai mare și cu cât venitul dvs. este mai mare, cu atât mai valoroasă va fi pentru dvs. deducerea fiscală a dobânzii ipotecare. Asta nu înseamnă însă că ar trebui să cumpărați cea mai somptuoasă casă pe care o puteți finanța. Învățați din trecut și respectați limita confortabilă de suportabilitate atunci când faceți saltul către proprietatea unei locuințe.
Consilii pentru cumpărarea unei case
- Asigură-te că scorul tău de credit este în formă bună. Cu un scor de credit ridicat, puteți obține rate ipotecare mai mici, ceea ce se traduce prin plăți ipotecare lunare mai mici.
- Să discutați cu un consilier financiar despre modul în care cumpărarea unei case va fi inclusă în planul dvs. financiar mai mare. Vreți să vă asigurați că puteți achiziționa o casă fără a vă sacrifica celelalte obiective financiare. Un instrument de potrivire precum cel de la SmartAsset vă poate ajuta să găsiți o persoană cu care să lucrați pentru a vă satisface nevoile. Mai întâi veți răspunde la o serie de întrebări despre situația și obiectivele dumneavoastră. Apoi, programul vă va restrânge opțiunile din mii de consilieri la un număr de până la trei fiduciari care se potrivesc nevoilor dumneavoastră. Puteți apoi să le citiți profilurile pentru a afla mai multe despre ei, să îi intervievați la telefon sau în persoană și să alegeți cu cine să lucrați în viitor. Acest lucru vă permite să găsiți o potrivire bună, în timp ce programul face o mare parte din munca grea în locul dvs.
.