Sunt eligibil pentru Earned Income Credit?

Nota editorului: Acest articol a fost actualizat pentru a reflecta actualizările la Earned Income Credit din American Rescue Plan Act of 2021.

Earned Income Credit (EIC), cunoscut și sub numele de Earned Income Tax Credit (EITC) este un credit valoros pentru contribuabilii cu venituri mici care lucrează și obțin un venit de o anumită valoare.

Acest credit este extrem de valoros și este adesea ratat – permițându-vă să păstrați mai mult din banii câștigați cu greu.

Vești bune pentru declarațiile dvs. fiscale din 2020 și 2021

O regulă specială de „lookback” din Dec. 2020 legea de stimulare le permite contribuabililor să solicite acest credit valoros – chiar dacă venitul dvs. a fost mai mare în 2020 și 2021.

Dacă venitul dvs. câștigat în 2019 este mai mare decât venitul dvs. câștigat în 2020 și are ca rezultat un credit mai mare, „lookback” vă permite să utilizați venitul câștigat în 2019 pentru a calcula creditul pentru venitul câștigat în 2020.

Contribuabilii pot utiliza venitul câștigat în 2019 pentru a-și calcula creditul pentru anul fiscal 2021 dacă venitul dvs. câștigat în 2021 este mai mic decât a fost în 2019 și utilizarea „lookback” are ca rezultat un credit mai mare. Acest lucru nu are niciun efect asupra calculării venitului dvs. brut. IRS va avea autoritatea de corectare a erorilor matematice pentru a corecta o eroare în cazul în care se face una în temeiul acestei secțiuni.

Dacă vă calificați pentru acest credit fiscal, vă puteți reduce impozitele și vă puteți mări rambursarea impozitului. Creditul variază de la câteva sute la mii de dolari, în funcție de statutul dvs. fiscal și de cantitatea de copii care se califică.

Dar poate fi dificil să înțelegeți regulile care înconjoară acest credit fiscal subutilizat, motiv pentru care unele persoane se feresc de acest credit. Citiți mai departe pentru a afla mai multe despre ce este, de ce este benefic și cum să vă calificați pentru creditul pentru venitul obținut din muncă.

Cât valorează creditul fiscal pentru venitul obținut din muncă?

Să vă faceți timp pentru a verifica eligibilitatea creditului pentru venitul obținut din muncă poate da roade, deoarece acest beneficiu fiscal poate valora până la 6.660 de dolari, în funcție de:

• Statutul de declarant
• Venituri
• Numărul de copii care se califică și care nu pot fi revendicați de un alt contribuabil

(Țineți minte: Earned Income Credit este rambursabil, astfel încât puteți primi creditul ca parte a rambursării dvs.)

Ce anume se califică drept venit câștigat?

Venitul câștigat include:

• Beneficii de invaliditate pe termen lung
• Câștiguri nete din activități independente
• Salariul de luptă neimpozabil
• Salariul
• Tipsuri
• Beneficii de grevă sindicală
• Salarii

Ce surse de venit nu se califică?

• Veniturile pasive sau veniturile pe care nu le generați în mod activ pe cont propriu, cum ar fi dobânzile și dividendele
• Paguba pe care o primiți în timp ce sunteți încarcerat, venitul de pensionare, securitatea socială, indemnizațiile de șomaj și pensia alimentară
• Ajutoarele pentru copii

Eligibilitatea creditului pentru venitul din muncă

Probabil că vă întrebați cum să vă calificați pentru creditul fiscal pentru venitul din muncă.

Iată mai multe informații despre eligibilitatea creditului pentru venitul din muncă.

Evidența creditului pentru venitul câștigat include următoarele:

• Voi și soțul/soția (dacă depuneți împreună) trebuie să aveți numere de securitate socială (SSN) valabile până la data scadentă a declarației fiscale (inclusiv prelungiri)
• Nu puteți depune ca soț/soție care depune separat (MFS)
• Trebuie să fiți cetățean al SUA. cetățean sau străin rezident tot anul
• Nu puteți depune un formular 2555
• Începând din 2021, trebuie să aveți un venit din investiții de 10.000 $ sau mai puțin (anterior, era de 3 $,650)
• Nu puteți fi dependent sau copil eligibil al unei alte persoane în scopul EIC
• Trebuie să aveți un venit salarial mai mic decât limita AGI pentru statutul dvs. de declarant și numărul de copii eligibili

Eligibilitatea creditului fiscal pentru venitul din venit dacă nu aveți copii

Dacă nu aveți copii eligibili, eligibilitatea creditului fiscal pentru venitul din venit este după cum urmează:

• Nu trebuie să fiți dependent de un alt contribuabil.
• Nu trebuie să fiți un copil eligibil al unui alt contribuabil.
• Trebuie să locuiți în Statele Unite pentru mai mult de jumătate din an.

Contribuabilii fără copii nu au o limită maximă de vârstă pentru anul fiscal 2021. (Anterior era de 65 de ani.) În plus, vârsta minimă pentru a se califica este de 19 ani (anterior era de 25 de ani).

Limita de venit pentru Earned Income Credit

Contribuabilii, luați notă de creșterea EIC fără copii pentru anul fiscal 2021.

Doar pentru anul fiscal 2021, valoarea creditului crește pentru contribuabilii eligibili care nu au copii eligibili, ca parte a Legii privind planul de salvare american. În plus, eligibilitatea pentru credit este extinsă la contribuabilii cu venituri mai mari.

Pentru a vă califica pentru creditul pentru venitul câștigat înainte de dacă nu aveți un copil care se califică pentru declarația de impozit din 2021, iată noile limite:

• Montantul venitului câștigat fără copii pentru anul fiscal 2021 este de 9.820 de dolari (de la 4.220 de dolari).
• Diminuarea treptată fără copii pentru anul fiscal 2021 este de 11.610 dolari (de la 8.880 de dolari).
• Ratele de introducere treptată și de eliminare treptată s-au dublat, de asemenea, și pentru anul fiscal 2021 este de 15,3% (de la 7,65%).

Tinerii din centre de plasament calificați și tinerii fără adăpost cu vârste cuprinse între 18 și 24 de ani pot solicita acum creditul chiar dacă au fost studenți.

Calificările pentru creditul pentru venitul salarial cu unul sau mai mulți copii

Calificările pentru creditul pentru venitul salarial cu unul sau mai mulți copii sunt următoarele:

Vârsta –

Copilul dvs. are sub 19 ani sau este student cu normă întreagă sub 24 de ani și este mai tânăr decât dvs. (și decât soțul dvs., dacă depuneți o declarație comună). (În cazul în care copilul dumneavoastră este invalid permanent și total, cerințele de vârstă nu se aplică.)

Relație –

Un copil eligibil trebuie să fie:

• Un fiu, o fiică, un fiu vitreg, o fiică vitregă sau un copil adoptiv eligibil
• Un frate, o soră, un frate vitreg, o soră vitregă, un frate vitregă, o soră vitregă, un frate vitregă, o soră vitregă sau o soră vitregă
• Un descendent al oricăreia dintre aceste persoane (de exemplu, un nepot, o nepoată sau un nepot)

Aceste reguli se aplică, de asemenea, relațiilor:

• Relațiile stabilite prin căsătorie nu se încheie prin deces sau divorț.
• Un copil adoptat este tratat ca propriul copil. Un copil adoptat este orice copil plasat legal la dumneavoastră în vederea adopției legale.

Rezidența –

Copilul trebuie să locuiască cu dumneavoastră în aceeași locuință principală din SUA pentru mai mult de jumătate din an. Acest lucru nu include Puerto Rico sau alte teritorii sau posesiuni ale SUA.

Excepții sunt permise pentru:

• Absențe temporare
• Copii născuți sau decedați în timpul anului (dacă locuința dvs. a fost locuința copilului pentru mai mult de jumătate din perioada în care a fost în viață)
• Copii răpiți
• Cei care se află în serviciu activ prelungit în afara Statelor Unite. Aceștia pot fi tratați ca având o locuință principală în Statele Unite. Serviciul activ prelungit este egal cu mai mult de 90 de zile sau pentru o perioadă nedeterminată.

Cetățenie –

Un copil care îndeplinește condițiile trebuie să fie cetățean american, cetățean american sau rezident american.

Un copil care este rezident al Canadei sau Mexicului nu se califică.

Copilul care se califică și cerința de dependență –

Copilul dumneavoastră care se califică nu poate fi folosit de mai multe persoane pentru a solicita EIC. Nu puteți fi un copil eligibil al unei alte persoane. Nu trebuie să solicitați copilul ca persoană în întreținere. Cu toate acestea, un copil căsătorit este un copil eligibil în scopul EIC numai dacă ați putea solicita copilul ca persoană în întreținere.

Starea civilă –

Un copil eligibil nu trebuie să depună o declarație comună decât dacă ambele condiții sunt adevărate:

• Să depună o declarație doar pentru a solicita o rambursare
• Nu ar exista nicio obligație fiscală pentru niciunul dintre soți dacă ar fi depuse declarații separate

EIC pentru soții separați –

Soții separați, cei cu statut de declarant căsătorit care depune separat, pot acum să solicite EITC dacă:

Călătoresc cu un copil eligibil pentru mai mult de jumătate de an și fie

• Nu au același domiciliu principal ca și soțul/soția lor în ultimele șase luni ale anului, fie
• Au un decret, instrument sau acord (de ex, altul decât un decret de divorț) și nu locuiesc cu soțul/soția lor la sfârșitul anului.

Exigența numărului de securitate socială (SSN) –

Puteți solicita EIC „fără copii” chiar dacă persoana aflată în întreținerea dvs. nu are un număr de securitate socială valabil pentru anul fiscal 2021 și ulterior. Anterior, dacă aveați un copil care nu avea un SSN, nu puteați solicita niciun EIC.

Statut de declarant –

Nu puteți fi căsătorit și să depuneți separat.

Venit salarial –

Trebuie să aveți un venit salarial pentru a îndeplini calificările pentru Earned Income Credit. Veniturile necâștigate (dobânzi, vânzarea de investiții, pensii și șomaj) nu se califică pentru acest credit. Dacă sunteți un contribuabil militar cu soldă de luptă neimpozabilă, puteți include soldă de luptă în venit pentru a calcula EIC .

Limitele de venit ale Earned Income Credit pentru cei care au unul sau mai mulți copii

Reductul dvs. salarial și AGI trebuie să fie mai mici decât aceste limite:

• Cu un copil eligibil: 41.756 $, sau 47.646 $ dacă sunteți căsătorit și depuneți o declarație comună
• Cu doi copii eligibili: 47.440 $ sau 53.330 $ dacă sunteți căsătoriți și depuneți împreună
• Cu trei sau mai mulți copii care se califică: 50.954 $ sau 56.844 $ dacă sunteți căsătoriți și depuneți împreună

Limita veniturilor din investiții –

Limita sumei veniturilor din investiții este de 10.000 $, ajustată anual în funcție de inflație începând cu anul fiscal 2021. (Pentru 2020, puteți solicita EIC doar dacă venitul dvs. de investiții este de 3.650 $ sau mai puțin). Venitul din investiții include:

• Interesele
• Dividendele
• Câștigurile de capital
• Railioanele
• Venituri din chirii
• Revenituri din activități pasive

Întocmirea declarațiilor de impozit de stat

Dacă trebuie să completați una sau două declarații de impozit de stat, rețineți că Earned Income Credit este calculat doar în declarația dvs. federală. Unele state oferă propria versiune a creditului, care se poate baza pe suma federală sau poate fi calculată separat. Consultați instrucțiunile pentru statul pe care îl depuneți.

Dacă nu ați solicitat EIC anul trecut, puteți să vă modificați declarația și să îl solicitați?

Pentru a solicita Earned Income Credit pentru anul trecut, trebuie să vă modificați declarația prin depunerea formularului fiscal 1040X până la cea mai recentă dintre aceste date:

• În termen de trei ani de la data scadentă a declarației inițiale
• În termen de doi ani de la data la care ați plătit impozitul

Declarațiile depuse înainte de data scadentă – fără a ține cont de prelungiri, cum ar fi formularul fiscal 1040 sau formularul 1040X – sunt considerate depuse la data scadentă. Rețineți că, dacă acum aveți un SSN valabil, dar nu ați solicitat EIC anul trecut pentru că dvs. sau copilul dvs. aveați un ITIN, nu puteți să vă întoarceți și să vă modificați declarația pentru a solicita EIC pentru anii anteriori.

Ce se întâmplă dacă aveți o eroare EIC?

O eroare la completarea părții EIC a declarației dvs. ar putea întârzia rambursarea dvs. integrală. Dacă IRS vă refuză întreaga cerere:

• Trebuie să restituiți suma EIC care v-a fost plătită din eroare, plus dobânda
• Trebuie să depuneți formularul 8862, „Information to Claim Earned Income Credit After Disallowance” înainte de a putea recupera creditul dacă acesta a fost refuzat sau redus din orice alt motiv decât o eroare matematică sau materială

Cei care se confruntă cu întârzieri de rambursare a EICC ar trebui să depună declarațiile așa cum ar face-o în mod normal

Taximetriștii care solicită EIC ar putea avea rambursările întârziate până la mijlocul lunii februarie.

Călătorii ar trebui să depună declarațiile așa cum ar face-o în mod normal, chiar dacă se așteaptă ca rambursarea lor să fie întârziată. IRS încă se așteaptă să emită majoritatea rambursărilor în mai puțin de 21 de zile.

Mai mult ajutor cu Earned Income Credit

Dacă sunteți în căutarea unei îndrumări mai practice cu privire la solicitarea Earned Income Credit, H&R Block vă poate ajuta. Fie că faceți o programare cu unul dintre profesioniștii noștri în materie de impozite sau alegeți unul dintre produsele noastre de depunere online a declarațiilor fiscale, vă puteți baza pe H&R Block pentru a vă ajuta să recuperați cei mai mulți bani posibil.

.