Plătiți impozitele estimate pentru a vă asigura că dați Serviciului de Venituri Interne (IRS) suficienți bani în timpul anului pentru a evita să datorați o sumă forfetară la momentul depunerii declarației – sau să suportați penalități. Contribuabilii ar trebui să ia în considerare efectuarea plăților impozitului estimat dacă obțin anumite tipuri de venituri care nu sunt supuse reținerii la sursă a impozitului, cum ar fi venitul din activități independente, venitul din chirii, venitul din investiții și câștigurile de capital.
Ar fi bine să luați în considerare efectuarea plăților impozitului estimat în 2021, chiar dacă nu aveți niciunul dintre aceste tipuri de venituri. Aceste plăți pot acoperi, de asemenea, impozitele pe care s-ar putea să le datorați, dar care nu au fost reținute din venitul din indemnizația de șomaj sau din venitul obținut pentru că v-ați luat un job secundar.
- Cine ar trebui să plătească impozite estimate?
- Termenele de plată a impozitului estimat
- Sancțiunea pentru impozitul estimat
- Cum să vă calculați plățile de impozit
- Calculați-vă venitul
- Calcularea plăților estimate
- Cum plătiți impozitele estimate
- Plata prin cec
- Plata cu cardul de credit
- Sistemul electronic de plată a impozitelor federale
- IRS Direct Pay
- O altă opțiune: Reținerea mai mult din alte venituri
Cine ar trebui să plătească impozite estimate?
Nicio lege sau regulă nu vă interzice să plătiți impozite estimate. Puteți face acest lucru dacă în timpul anului fiscal a apărut o circumstanță neprevăzută care vă face să credeți că impozitele reținute din salariile dvs. ar putea să nu fie suficiente. Fiscul vă va trimite orice surplus sub formă de rambursare a impozitului dacă ajungeți să plătiți prea mult.
Serviciul fiscal stabilește totuși cerințele pentru care contribuabilii trebuie, în general, să facă plăți estimate. Regula este că ar trebui să faceți acest lucru dacă vă așteptați să datorați 1.000 de dolari sau mai mult atunci când depuneți declarația de impozit pentru 2020 în 2021.
Termenele de plată a impozitului estimat
Plățile de impozit estimate au date de scadență trimestriale pe tot parcursul anului. Se pot aplica penalități și dobânzi dacă plătiți după aceste date:
- 15 aprilie
- 15 iunie
- 15 septembrie
- 15 ianuarie
IRS a amânat data de depunere a impozitului pe venitul individual de la 15 aprilie 2021 la 17 mai 2021. Cu toate acestea, plățile pentru impozitul estimat sunt în continuare scadente la 15 aprilie.
În schimb, puteți face plățile lunar dacă doriți să includeți o sumă fixă în bugetul dvs. lunar. De asemenea, puteți ajusta următoarea plată lunară estimată pentru a acoperi deficitul dacă trebuie să săriți peste una.
Sancțiunea pentru impozitul estimat
Sancțiunea pentru impozitul estimat neplătit se aplică, de obicei, dacă nu efectuați suficiente plăți estimate până la datele de scadență trimestriale și se dovedește că ar fi trebuit să o faceți atunci când depuneți declarația fiscală. De obicei, puteți evita plata unei penalități dacă se dovedește că datorați mai puțin de 1.000 de dolari atunci când depuneți declarația sau dacă ați făcut plăți estimate egale cu 100% din totalul impozitului datorat în declarația de anul trecut, oricare dintre acestea este mai mică.
Penalitatea este în esență o dobândă, iar IRS stabilește rata în fiecare trimestru la rata federală pe termen scurt plus 3 puncte procentuale. Rata dobânzii pentru plățile insuficiente efectuate de contribuabilii persoane fizice a fost de 3% în primul trimestru al anului 2021 și rămâne aceeași și pentru al doilea trimestru.
Aprovizionarea cu dobândă se compune zilnic și, de obicei, se adaugă la orice impozit neplătit din momentul în care trebuia să se facă plata și până la data la care se plătește impozitul.
Cum să vă calculați plățile de impozit
Consultați declarația de impozit de anul trecut pentru a afla impozitul total pe care îl aveți de plătit, apoi scădeți orice reținere la sursă pe care vă așteptați să o plătiți sau ați plătit-o pentru acest an din alte surse de venit. Puteți să scădeți suma reținerilor de anul trecut dacă reținerile dumneavoastră vor fi aproximativ aceleași. Diferența este suma impozitului pe care ar trebui să o plătiți prin plăți estimate.
Puteți împărți pur și simplu deficitul estimat la patru pentru a obține plata trimestrială estimată a impozitului. Împărțiți la 12 dacă preferați să remiteți plățile estimate lunar. Această metodă funcționează dacă nu ați suferit schimbări majore de anul trecut: Câștigați aproximativ aceeași sumă și aveți în continuare aceeași stare civilă și același număr de persoane aflate în întreținere.
Divizați la numărul de trimestre sau luni rămase din anul fiscal dacă începeți să faceți plățile estimate mai târziu în cursul anului.
Publicația 505 a IRS și formularul 1040-ES oferă fișe de lucru pentru a vă ajuta să calculați cât veți datora probabil din impozitul estimat. Utilizarea acestor foi de calcul ar putea fi cea mai sigură opțiune în cazul în care ați suferit schimbări multiple sau semnificative.
Calculați-vă venitul
Să ne uităm la un exemplu. Joe Contribuabilul este un antreprenor independent, iar afacerea sa este singura sa sursă de venit. În primul trimestru (trei luni) al anului, el are un venit din activități independente de 25.000 de dolari și cheltuieli de afaceri de 7.500 de dolari, rezultând un profit net de 17.500 de dolari.
Afacerea lui Joe nu este sezonieră, așa că se poate spune cu siguranță că veniturile și cheltuielile sale vor fi similare pe parcursul celorlalte nouă luni ale anului. Înmulțind profitul său net trimestrial de 17.500 $ cu patru, rezultă că profitul său net pentru întregul an va fi de 70.000 $.
Rezul său va fi supus atât impozitului pe venit, cât și impozitului pe activități independente, deoarece este un antreprenor independent, astfel încât venitul său impozabil pentru anul respectiv se va împărți astfel:
- Impozit pe activități independente: 9.890 $ (70.000 $ x 0.9235 x 15,3%)
- Deducerea pentru jumătate din impozitul pe activități independente: 4.945 $
- Deducerea standard pentru o persoană singură: 12.400 $
- Reducerea standard pentru o persoană singură: 12.400 $
- Venit impozabil: (70.000 $ – 4.945 $ – 12.400 $) = 52.655 $
Această deducere standard se aplică pentru anul fiscal 2020, declarația depusă în 2021. Deducerile standard tind să se modifice anual pentru a ține pasul cu inflația. Pentru anul fiscal 2021, deducerea standard pentru persoanele singure va fi de 12.550 de dolari.
Calcularea plăților estimate
Pe baza tranșelor de impozitare pentru 2020 pentru o persoană singură, putem calcula impozitul pe venit estimat al lui Joe:
- 10% pe venitul său de până la 9.875 $: 987 $, plus
- 12% pe venitul său de la 9.876 $ până la 40.125 $: 3.629 $, plus
- 22% pe venitul său de la 40.126 $ până la 52.655 $: 2.756 $
Aceste sume se adaugă la un impozit pe venit total estimat de 7.372 $.
Să adăugăm acest impozit pe venit estimat la impozitul pe activități independente al lui Joe, de 9 890 $, obținem suma pe care acesta ar trebui să o achite sub formă de plăți estimate pe parcursul anului: 17 262 $. Aceasta înseamnă 4.315 $ în impozite estimate trimestrial sau 1.438 $ dacă dorește să plătească lunar.
Cum plătiți impozitele estimate
Puteți efectua plățile estimate prin cec sau prin card de credit, sau puteți utiliza sistemul de plată online a facturilor al Departamentului Trezoreriei.
Plata prin cec
Faceți cecul plătibil pentru „United States Treasury”. Asigurați-vă că scrieți numărul dvs. de asigurare socială și anul pentru care plătiți în câmpul memo al cecului; de exemplu, ați putea scrie „2020 Formular 1040-ES, 123-45-6789.”
Asigurați-vă că folosiți bonurile de plată care însoțesc formularul 1040-ES. Trimiteți cecul împreună cu bonul de plată pentru Formularul 1040-ES la IRS. IRS publică pe site-ul său web o listă de adrese care variază în funcție de statul dvs. de reședință.
Plata cu cardul de credit
The Taxpayer First Act, promulgată în iulie 2019, permite IRS să accepte plăți cu cardul de credit. Această opțiune este oferită pe pagina web IRS Paying Your Taxes (Plata impozitelor). Este posibil să se aplice în continuare unele taxe.
Sistemul electronic de plată a impozitelor federale
Departamentul Trezoreriei operează, de asemenea, două sisteme de plată online. Unul este Sistemul electronic de plată a impozitelor federale (Electronic Federal Tax Payment System – EFTPS). Vi se cere să vă înregistrați și să vă creați un cont, dar apoi puteți indica pur și simplu suma în dolari și data la care doriți ca plata să fie retrasă din contul dvs. bancar.
Utilizatorii EFTPS pot tipări un raport care arată toate plățile estimate pentru anul respectiv, ceea ce este util de avut la îndemână în perioada de impozitare. Sistemul poate avea nevoie de câteva zile pentru a procesa noile înscrieri, dar puteți programa plățile estimate din contul dumneavoastră de cecuri foarte rapid odată ce sunteți configurat.
IRS Direct Pay
Cel de-al doilea sistem de plată online oferit de Departamentul Trezoreriei este Direct Pay. Acesta este conceput pentru a gestiona numai plățile impozitului pe venitul personal. Serviciul nu necesită înregistrare sau înscriere, dar va trebui să introduceți informațiile dvs. personale de fiecare dată când doriți să faceți o plată.
Atât EFTPS cât și Direct Pay permit oamenilor să programeze plățile impozitului federal dintr-un cont curent sau de economii.
O altă opțiune: Reținerea mai mult din alte venituri
Dacă aveți, de asemenea, venituri care sunt supuse reținerii la sursă, puteți ajusta reținerile din acele cecuri de salariu pentru a acoperi impozitele estimate pe veniturile suplimentare. Trebuie doar să completați un nou Formular W-4 pentru a-i spune angajatorului dvs. cât de mult impozit suplimentar doriți să fie reținut din salariul dvs. obișnuit.
Serviciul fiscal a emis un Formular W-4 revizuit pentru 2020 pentru a se adapta la modificările aduse legislației fiscale prin Legea privind reducerea impozitelor și locurile de muncă (TCJA), astfel încât acest proces este mult mai ușor. Puteți pur și simplu să indicați o sumă suplimentară în dolari pe care doriți ca angajatorul dvs. să o rețină din fiecare cec de salariu. Nu trebuie să oferiți un motiv sau să explicați de ce faceți acest lucru dacă preferați să nu o faceți.
.