Există o mare probabilitate ca, dacă sunteți în curs de constituire a unei organizații non-profit, să nu fi solicitat încă statutul 501c3.
501(c)(3) se referă la codul fiscal al IRS care permite organizațiilor religioase, caritabile și educaționale să fie scutite de taxe federale. Devenind o organizație certificată 501c3, organizația dvs. nu este obligată să plătească impozit federal pe venit și poate colecta contribuții scutite de impozit.
Sună grozav, nu-i așa?
Din păcate, procesul de solicitare este destul de extins și poate părea descurajant pentru o organizație care abia începe.
În timp ce parcurgeți procesul de solicitare la IRS, va trebui să fiți cât mai organizat și mai minuțios posibil. Veți avea probabil nevoie de „toate mâinile pe punte”, ca să spunem așa. Făcându-vă timp pentru a o face bine de prima dată, veți economisi munți de timp pe parcurs.
Primul lucru pe care trebuie să-l știți despre solicitarea statutului 501c3 este că, în unele cazuri, este de fapt un proces subiectiv. Acest lucru înseamnă că, pe lângă faptul că trebuie să furnizați toate datele pe care IRS le solicită, trebuie, în esență, să „vindeți” ideea că organizația dvs. lucrează pentru binele comun.
Veștile bune sunt că, cu previziune și sprijin, vă puteți descurca cu succes în procesul de aplicare. Consultați această listă de 5 sfaturi care vă vor ajuta în călătoria dvs. spre obținerea statutului de scutire de impozit 501c3 nonprofit.
Descoperiți dacă vă calificați
Prima întrebare pe care v-o puteți pune este dacă organizația dvs. se califică pentru statutul 501c3.
Să începem cu scopul organizației dvs. Trebuie să vă încadrați într-una din aceste 8 categorii pentru a solicita scutirea de impozit:
- Caritabil (inclusiv ajutorarea sărăciei, combaterea discriminării, promovarea educației, etc.)
- Religioasă
- Educațională
- Testări pentru siguranța publică
- Literară
- Competiții sportive pentru tineri/amatori
- Științifică
- Prevenirea cruzimii pentru copii și animale
În continuare, luați în considerare modul în care sunteți încorporat. Pentru a vă califica drept 501(c)(3), trebuie să fiți o corporație, un trust sau o asociație neîncorporată. Dacă încă nu v-ați constituit, discutați cu un consultant juridic calificat pentru a discuta care este cea mai bună opțiune pentru organizația dumneavoastră.
Acum, gândiți-vă la operațiunile dumneavoastră zilnice. Trebuie să îndepliniți aceste criterii pentru a vă califica:
Nicio persoană afiliată la organizația dvs. nu are voie să profite personal de pe urma veniturilor, inclusiv angajații și acționarii.
- Nu este permisă implicarea în campanii politice
- Înregistrarea alegătorilor, dar trebuie să fie bipartizană
- Asociațiile nonprofit mai mari se pot angaja în eforturi de lobby care să nu depășească 1 milion de dolari pe an
- Măstrați evidențe financiare actualizate
- Depublicați un formular 990 anual
Apoi va trebui să luați în considerare activele organizației dvs. O organizație 501(c)(3) trebuie să înregistreze toate activele ca fiind scutite, ceea ce înseamnă că, dacă organizația se dizolvă din orice motiv, activele vor fi distribuite către alte organizații de caritate.
Dacă îndepliniți aceste criterii, minunat! Acum este momentul să începeți cererea.
Cunoașteți cererea
Nu numai că trebuie să știți ce cerere trebuie să completați, dar este de asemenea important să cunoașteți informațiile care vor fi cerute în cerere.
Toți potențialii solicitanți 501c3 trebuie să completeze 1 din 2 formulare: Formularul 1023 sau Formularul 1023-EZ.
- Formularul 1023: Cererea tradițională de 26 de pagini care este folosită de organizațiile nonprofit mai mari
- Formularul 1023-EZ: O cerere condensată de 3 pagini care poate fi folosită de organizațiile cu venituri brute mai mici de 50.000 de dolari și active mai mici de 250.000 de dolari.
Serviciul fiscal susține că peste 70% dintre solicitanți sunt eligibili pentru a completa formularul 1023-EZ. Dacă îndepliniți calificările financiare, atunci aveți noroc! Această cerere necesită mult mai puține informații.
Formularul 1023-EZ solicită informațiile complete de contact ale organizației dumneavoastră, structura organizațională, definirea scopului și activităților, detalii despre fundație (dacă este cazul) și semnătura.
Formularul 1023 lung necesită un fond semnificativ mai mare de informații. Va trebui să adunați informații pentru a completa următoarele secțiuni: informații de contact, structura organizațională, definirea scopului, o descriere completă care să detalieze activitățile dvs., remunerarea acționarilor și a personalului esențial, beneficiarii organizației dvs., istoricul organizației, activități speciale (lobby, strângere de fonduri etc.).), situațiile financiare, statutul de organizație de caritate publică și semnătura.
Este foarte util să studiați instrucțiunile de aplicare (furnizate împreună cu cererea) în întregime înainte de a începe.
Mobilizați trupele
Acum știți dacă vă calificați și ce cerere să folosiți. Probabil că ați citit instrucțiunile și sunteți gata să începeți să completați cererea. Acum, este timpul să vă adunați echipa.
S-ar putea să vă întrebați de ce ar trebui să-i aduceți pe toți la masă chiar de la început. Permiteți-mi să vă spun – chiar și cele mai simple greșeli pot duce la o întârziere costisitoare. Cel mai bine este să aveți mai multe seturi de ochi care să scaneze aplicația în timpul fiecărei etape.
Programați un timp specific pentru a vă întâlni cu președintele/directorul general, directorul financiar/directorul financiar, directorul de operațiuni/directorul operațional și președintele consiliului de administrație, sau cu cei de rang echivalent în cadrul organizației dumneavoastră.
Desemnați din timp secțiunile corespunzătoare pentru fiecare director. De exemplu, directorul financiar ar trebui să se ocupe de documentele financiare, directorul operațional poate completa partea narativă, iar directorul general și președintele consiliului de administrație istoricul organizației, activitățile speciale etc.
Apoi, parcurgeți întreaga cerere pas cu pas. Cele mai multe dintre secțiuni sunt simple și factuale, mai ales dacă completați doar 1023-EZ.
Rețineți, cheia unei organizații bine conduse este de a avea o echipă solidă la locul ei. Completarea împreună a acestei cereri este unul dintre primii pași într-o lungă călătorie de lucru în echipă.
Narațiunea- Faceți ca fiecare cuvânt să conteze
Dacă vi se cere să completați formularul narativ lung, este esențial să vă gândiți la această secțiune. Cererile sunt deseori întârziate din cauza lipsei de detalii în acest domeniu.
Câțiva consideră că aceasta este „inima” cererii dumneavoastră – și pe bună dreptate – așa că cel mai bine este să aveți contribuția factorilor de decizie ai organizației dumneavoastră (așa cum am menționat mai sus). Dacă misiunea organizației dvs. este clară, acest lucru ar trebui să fie ușor. Pentru ca a dvs. să iasă în evidență, urmați aceste sugestii:
- Detaliați activitățile dvs. descriind cine, ce, unde, când, de ce și cum este condusă organizația dvs.
- Referiți-vă la anexele la cererea dvs., inclusiv broșuri, buletine informative și alte documente relevante.
- Faceți un argument pentru scutirea de taxe. Faceți referire la codul fiscal IRS după ce detaliați fiecare activitate la care participă organizația dumneavoastră. De exemplu, „Secțiunea 1.501(c)(3)-1(d)(3)(3)(i)(a) din regulament descrie termenul educațional ca însemnând instruirea unui individ pentru a dezvolta capacități, iar organizația XXX face acest lucru prin…”
Detaliați activitățile dvs. pentru a arăta modul în care organizația dvs. a lucrat, lucrează și va continua să lucreze pentru binele comun. Fiți clar, concis și minuțios.
Corectați, corectați, corectați, corectați, corectați
Am menționat că greșelile pot fi costisitoare?
În ianuarie 2016, nu există nicio restanță de cereri. Cu toate acestea, procesarea poate dura până la 90 de zile pentru Formularul 1023-EZ și 180 de zile pentru Formularul 1023 lung.
O eroare în orice domeniu poate, din păcate, să întârzie timpul deja lung de procesare a cererii dumneavoastră.
Multe organizații nu plătesc corect taxele de depunere a cererii. Pentru a clarifica:
- Formularul 1023- EZ necesită o taxă de procesare de 400 $
- Formularul 1023 necesită o taxă de procesare de 850 $
Există numeroase alte greșeli comune pe care solicitanții le fac adesea. Cel mai bine este să:
- Verificați statutul/Articolele de constituire pentru a vă asigura că organizația dvs. are o clauză de dizolvare scrisă în mod clar.
- Revizuiți-vă situațiile financiare cu un contabil extern sau cu o altă terță parte.
Asigurați-vă că documentele dvs. sunt semnate. - Evitați întârzierile, punând fiecare membru al echipei să revizuiască cererea pentru acuratețe și completitudine.
Calea către statutul 501c3 poate fi lungă, dar cu siguranță merită. În afară de scutirea de impozit federal, organizațiile non-profit se pot califica pentru scutirea de impozit de stat, scutirea de impozit pe proprietate, reduceri la corespondența în vrac de la Serviciul Poștal al Statelor Unite și posibilitatea de a solicita subvenții.
Sfinte noroc pentru dvs. și pentru organizația dvs. în călătoria dvs. către statutul 501c3!