El pago de impuestos estimados asegura que usted le está dando al Servicio de Impuestos Internos (IRS) el dinero suficiente durante el año para evitar deber una suma global en el momento de la declaración-o incurrir en multas. Los contribuyentes deben considerar hacer pagos de impuestos estimados si ganan ciertos tipos de ingresos que no están sujetos a la retención de impuestos, como los ingresos de trabajo por cuenta propia, los ingresos de alquiler, los ingresos de inversión y las ganancias de capital.
Es posible que desee considerar hacer pagos de impuestos estimados en 2021 incluso si no tiene ninguno de estos tipos de ingresos. Estos pagos también pueden cubrir los impuestos que podría deber pero que no se retuvieron de los ingresos de compensación por desempleo, o los ingresos obtenidos porque usted recogió un trabajo secundario.
- ¿Quién debe pagar los impuestos estimados?
- Plazos de pago de impuestos estimados
- La multa por impuestos estimados
- Cómo calcular sus pagos de impuestos
- Calcule sus ingresos
- Calcular sus pagos estimados
- Cómo pagar sus impuestos estimados
- Pago con cheque
- Pagar con tarjeta de crédito
- El Sistema de Pago Electrónico de Impuestos Federales
- IRS Direct Pay
- Otra opción: Retener más de otros ingresos
¿Quién debe pagar los impuestos estimados?
Ninguna ley o norma le prohíbe pagar impuestos estimados. Usted puede hacerlo si alguna circunstancia imprevista surgió durante el año fiscal que le hace pensar que los impuestos retenidos de sus cheques de pago podría no ser suficiente. El IRS le enviará cualquier exceso como un reembolso de impuestos si termina pagando demasiado.
Sin embargo, el IRS establece los requisitos para los que los contribuyentes generalmente deben hacer pagos estimados. La regla es que usted debe hacerlo si espera deber $1,000 o más cuando presente su declaración de impuestos de 2020 en 2021.
Plazos de pago de impuestos estimados
Los pagos de impuestos estimados tienen fechas de vencimiento trimestrales a lo largo del año. Se pueden aplicar multas e intereses si paga después de estas fechas:
- 15 de abril
- 15 de junio
- 15 de septiembre
- 15 de enero
El IRS retrasó la fecha de presentación del impuesto sobre la renta individual del 15 de abril de 2021 al 17 de mayo de 2021. Sin embargo, los pagos de impuestos estimados siguen venciendo el 15 de abril.
En cambio, puede hacer sus pagos mensualmente si desea incluir una cantidad fija en su presupuesto mensual. También puede ajustar su próximo pago estimado mensual para cubrir el déficit si tiene que omitir uno.
La multa por impuestos estimados
La multa por impuestos estimados no pagados suele aplicarse si no realiza suficientes pagos estimados en las fechas de vencimiento trimestrales, y resulta que debería haberlo hecho al presentar su declaración de impuestos. Por lo general, puede evitar el pago de una multa si resulta que debe menos de 1.000 dólares en el momento de presentar la declaración, o si ha realizado pagos estimados equivalentes al 100% del total de los impuestos adeudados en la declaración del año anterior, lo que sea menor.
La multa es esencialmente un cargo por intereses, y el IRS establece la tasa cada trimestre a la tasa federal a corto plazo más 3 puntos porcentuales. La tasa de interés para los pagos insuficientes de los contribuyentes individuales fue del 3% en el primer trimestre de 2021 y sigue siendo la misma para el segundo trimestre también.
El interés se compone diariamente y normalmente se añade a cualquier impuesto no pagado desde el momento en que el pago era debido hasta la fecha en que se paga el impuesto.
Cómo calcular sus pagos de impuestos
Mire la declaración de impuestos del año pasado para encontrar su obligación tributaria total, luego reste cualquier retención que espere pagar o haya pagado por este año de otras fuentes de ingresos. Puede restar el importe de la retención del año pasado si su retención será más o menos la misma. La diferencia es la cantidad de impuestos que debe pagar a través de los pagos de impuestos estimados.
Simplemente puede dividir su déficit esperado por cuatro para obtener su pago trimestral de impuestos estimados. Divida por 12 si prefiere remitir los pagos estimados mensualmente. Este método funciona si usted no ha experimentado ningún cambio importante desde el año pasado: Usted está ganando aproximadamente la misma cantidad y todavía tiene el mismo estado civil y el mismo número de dependientes.
Dividir por el número de trimestres o meses restantes en el año fiscal si usted está empezando a hacer los pagos estimados más tarde en el año.
La Publicación 505 del IRS y el Formulario 1040-ES proporcionan hojas de trabajo para ayudarle a calcular lo que probablemente deberá en impuestos estimados. El uso de estas hojas de trabajo podría ser su opción más segura si usted ha experimentado múltiples o significativos cambios.
Calcule sus ingresos
Veamos un ejemplo. Joe Taxpayer es un contratista independiente y su negocio es su única fuente de ingresos. Tiene 25.000 dólares de ingresos por cuenta propia y 7.500 dólares de gastos del negocio en el primer trimestre (tres meses) del año, lo que resulta en un beneficio neto de 17.500 dólares.
El negocio de Joe no es estacional, por lo que es seguro que sus ingresos y gastos serán similares a lo largo de los nueve meses restantes del año. Multiplicando su beneficio neto trimestral de 17.500 $ por cuatro indica que su beneficio neto para todo el año será de 70.000 $.
Sus ingresos estarán sujetos tanto al impuesto sobre la renta como al impuesto sobre el trabajo por cuenta propia porque es un contratista independiente, por lo que su renta imponible para el año se desglosaría así:
- Impuesto sobre el trabajo por cuenta propia: 9.890 $ (70.000 $ x 0.9235 x 15,3%)
- Deducción por la mitad del impuesto de autoempleo: 4.945 dólares
- Deducción estándar para una persona soltera: 12.400 dólares
- Renta imponible: ($70,000 – $4,945 – $12,400) = $52,655
Esta deducción estándar se aplica al año fiscal 2020, la declaración presentada en 2021. Las deducciones estándar tienden a cambiar anualmente para mantener el ritmo de la inflación. Para el año fiscal 2021, la deducción estándar para solteros será de 12.550 dólares.
Calcular sus pagos estimados
Basado en los tramos de impuestos para 2020 para una persona soltera, podemos calcular el impuesto sobre la renta estimado de Joe:
- 10% sobre sus ingresos hasta $9,875: 987 dólares, más
- 12% sobre sus ingresos desde 9.876 dólares hasta 40.125 dólares: 3.629 dólares, más
- 22% sobre sus ingresos desde 40.126 dólares hasta 52.655 dólares: 2.756
Estas cantidades suman un impuesto sobre la renta total estimado de 7.372 dólares.
Sumando este impuesto sobre la renta estimado al impuesto sobre el trabajo por cuenta propia de Joe, que es de 9.890 dólares, obtenemos la cantidad que debe hacer en pagos estimados a lo largo del año: 17.262 dólares. Esto supone 4.315 dólares en impuestos estimados trimestrales, o 1.438 dólares si quiere pagar mensualmente.
Cómo pagar sus impuestos estimados
Puede remitir los pagos estimados con cheque o tarjeta de crédito, o puede utilizar el sistema de pago de facturas en línea del Departamento de Hacienda.
Pago con cheque
Haga su cheque a nombre de «United States Treasury». Asegúrese de escribir su número de la Seguridad Social y el año por el que está pagando en el campo del memo del cheque; por ejemplo, podría escribir «2020 Form 1040-ES, 123-45-6789.»
Asegúrese de utilizar los comprobantes de pago que vienen con el Formulario 1040-ES. Envíe su cheque junto con el comprobante del Formulario 1040-ES al IRS. El IRS publica una lista de direcciones en su sitio web que varían según su estado de residencia.
Pagar con tarjeta de crédito
La ley Taxpayer First Act, promulgada en julio de 2019, permite al IRS aceptar pagos con tarjeta de crédito. Esta opción se proporciona en la página web del IRS Paying Your Taxes. Algunas tarifas podrían seguir aplicándose.
El Sistema de Pago Electrónico de Impuestos Federales
El Departamento del Tesoro también opera dos sistemas de pago en línea. Uno es el Sistema de Pago Electrónico de Impuestos Federales (EFTPS). Es necesario registrarse y crear una cuenta, pero luego sólo tiene que indicar la cantidad de dinero y la fecha en la que desea que el pago sea retirado de su cuenta bancaria.
Los usuarios de EFTPS pueden imprimir un informe que muestra todos sus pagos estimados para el año, lo que es práctico para tener en la época de impuestos. El sistema puede tardar unos días en procesar las nuevas inscripciones, pero usted puede programar los pagos estimados de su cuenta corriente muy rápidamente una vez que esté configurado.
IRS Direct Pay
El segundo sistema de pago en línea ofrecido por el Departamento de Hacienda es Direct Pay. Está diseñado para manejar los pagos del impuesto sobre la renta personal solamente. El servicio no requiere registro o inscripción, pero tendrá que introducir su información personal cada vez que quiera hacer un pago.
Tanto EFTPS como Direct Pay permiten a las personas programar los pagos de impuestos federales desde una cuenta corriente o de ahorros.
Otra opción: Retener más de otros ingresos
Si usted también tiene ingresos que están sujetos a retención, puede ajustar la retención de esos cheques de pago para cubrir los impuestos estimados sobre los ingresos adicionales. Solo tienes que rellenar un nuevo Formulario W-4 para indicar a tu empleador la cantidad de impuestos adicionales que quieres que te retengan de tu sueldo habitual.
El IRS emitió un Formulario W-4 revisado para 2020 con el fin de adaptarse a los cambios en la legislación fiscal introducidos por la Ley de Recortes y Empleos Fiscales (TCJA), por lo que este proceso es mucho más sencillo. Simplemente puede indicar una cantidad adicional de dólares que desea que su empleador retenga de cada cheque de pago. No tiene que proporcionar una razón o explicar por qué está haciendo esto si prefiere no hacerlo.