401(k) プランに拠出する際に、その権利確定スケジュールについて気にする必要はありません。 自発的または非自発的に雇用を終了した場合、自分の拠出金を没収されることはありません。 しかし、それはあなたの雇用者のマッチング貢献に関しては同じではありません。
これらの貢献をするあなたの権利は、多くの場合、所定の期間あなたの雇用者に滞在することに依存します。 この期間は、いくつかの連邦規則に従うが、会社によって異なる場合があります。
権利確定とは、雇用主のマッチング拠出を退職年金に残す権利を獲得したことを意味します。
退職金制度における権利確定とは、その制度における資金を所有することを指します。 雇用主のマッチング拠出が確定すると、拠出金を維持する法的権利が発生します。 5076>
従業員は常に、退職年金制度への自身の給与払い戻し拠出金について、100％権利確定されます。 同じコンセプトが、雇用主によるSEPおよびSIMPLE拠出にも適用されます。
即時確定とは何か？
バンガード社の「How America Saves」というレポートによると、米国企業の約47％がマッチング拠出に対して即時権利確定を提供しているそうです。
雇用主はいかなる理由でもそれを取り上げることはできないのです。
雇用主はいかなる理由でも取り戻すことはできない。あなたは今日拠出することができ、たとえ明日雇用主を辞めたとしても、あなたの拠出と雇用主のマッチは100％確定される。 あなたは、会社の貢献のその部分に対して100％の既得権を持つことになります。 その他の状況でも、すぐに100％の権利が確定するよう要求されることがあります。
Vesting Schedules
マッチング拠出金の即時確定を提供する雇用主もいるが、その規則により、従業員があらかじめ決められたスケジュールに従って確定することもよくあることである。 これは、従業員が金曜日に辞め、会社が木曜日に支払ったマッチング拠出金を持っていくことを防ぎます。
権利確定スケジュールには、基本的に2種類あります：段階的権利確定とクリフベスティングです。 あなたのスケジュールはこの例より寛大かもしれませんが、2006年の年金保護法のおかげで、これ以上厳しくすることはできません：
- 勤続1年後：0%既得
- 勤続2年後：20%既得
- 勤続3年後：0%既得。 40% vested
- After four years of service: 60% vested
- After five years of service: 80%vested
- After six years of service: 100% vested
会社はこのスケジュールで従業員に完全に帰属するまで2～6年待つことが法的に許されている。
クリフ・ベスティング・スケジュール
クリフ・ベスティング・スケジュールとは、その名の通り、ある期間は全く権利が発生せず、その後、崖から落ちるように、一気に権利が発生するものである。 5076>
このタイプのスケジュールは、明らかに雇用者に有利です。 5076>
- 勤続1年後：0％確定
- 勤続2年後：0％確定
- 勤続3年後：100％確定
3年の勤続で100％の確定が必要となる。
どの雇用主もクリフ・ベスティング・スケジュールかグレーデッド・ベスティング・スケジュールのどちらかを使用できるが、両方は使用できない。
Be Safe, Not Sorry
大きなキャリア決定をする前に、雇用主のベスティングスケールを確認しておくことだ。 退職のための貯蓄は重要なので、雇用主のマッチング拠出のかなりの額が確定する直前に、自発的に仕事を辞めたくはないでしょう。
もちろん、はるかに優れた仕事のオファーが目前にあり、長い目で見ればより有利になるなど、常に例外はあります。