Suis-je admissible au crédit sur le revenu gagné ?

Note de la rédaction : Cet article a été mis à jour pour refléter les mises à jour du crédit sur le revenu gagné de la loi sur le plan de sauvetage américain de 2021.

Le crédit sur le revenu gagné (EIC), autrement connu sous le nom de crédit d’impôt sur le revenu gagné (EITC) est un crédit précieux pour les contribuables à faible revenu qui travaillent et gagnent un revenu d’un certain montant.

Ce crédit est très précieux et est souvent manqué – ce qui vous permet de conserver une plus grande partie de votre argent durement gagné.

Bonnes nouvelles pour vos déclarations de revenus de 2020 et 2021

Une règle spéciale de « lookback » dans le projet de loi de relance de déc. 2020 permet aux contribuables de réclamer ce précieux crédit – même si votre revenu était plus élevé en 2020 et 2021.

Si votre revenu gagné en 2019 est plus élevé que votre revenu gagné en 2020, et entraîne un crédit plus élevé, le retour en arrière vous permet d’utiliser le revenu gagné en 2019 pour calculer le crédit sur le revenu gagné en 2020.

Les contribuables peuvent utiliser leur revenu gagné en 2019 pour calculer leur crédit pour l’année fiscale 2021 si votre revenu gagné en 2021 est inférieur à celui de 2019 et que l’utilisation du retour en arrière entraîne un crédit plus élevé. Cela n’a aucun effet sur le calcul de votre revenu brut. L’IRS aura le pouvoir de corriger une erreur mathématique si une erreur est commise en vertu de cette section.

Si vous avez droit à ce crédit d’impôt, vous pouvez réduire vos impôts et augmenter votre remboursement d’impôt. Le crédit varie de quelques centaines à des milliers de dollars en fonction de votre statut de déclaration de revenus et de la quantité d’enfants admissibles.

Mais il peut être difficile de comprendre les règles entourant ce crédit d’impôt sous-utilisé, ce qui explique que certaines personnes se détournent de ce crédit. Lisez ce qui suit pour en savoir plus sur ce qu’il est, pourquoi il est bénéfique et comment se qualifier pour le crédit d’impôt sur les revenus gagnés.

Combien vaut le crédit d’impôt sur les revenus gagnés ?

Prendre le temps de vérifier l’admissibilité au crédit d’impôt sur le revenu gagné peut s’avérer payant, car l’avantage fiscal peut valoir jusqu’à 6 660 $ selon votre :

• Statut de déclaration
• Revenu
• Nombre d’enfants admissibles qui ne peuvent pas être réclamés par un autre contribuable

(N’oubliez pas : Le crédit pour revenu gagné est remboursable, vous pouvez donc recevoir le crédit dans le cadre de votre remboursement.)

Qu’est-ce qui est qualifié exactement de revenu gagné ?

Le revenu gagné comprend :

• Les prestations d’invalidité de longue durée
• Le revenu net d’un travail indépendant
• L’indemnité de combat non imposable
• Le salaire
• Les pourboires
• Les indemnités de grève des syndicats
• Les salaires

Quelles sont les sources de revenu qui ne sont pas admissibles ?

• Revenu passif, ou revenu que vous ne générez pas activement par vous-même, comme les intérêts et les dividendes
• La rémunération que vous recevez lorsque vous êtes incarcéré, les revenus de retraite, la sécurité sociale, les allocations de chômage et les pensions alimentaires
• La pension alimentaire pour enfants

L’admissibilité au crédit d’impôt sur les revenus gagnés

Vous vous demandez probablement comment être admissible au crédit d’impôt sur les revenus gagnés.

Voici plus d’informations sur l’éligibilité au crédit d’impôt sur le revenu gagné.

L’admissibilité au crédit d’impôt sur le revenu gagné comprend les éléments suivants :

• Vous et votre conjoint (si vous déposez une déclaration conjointe) devez avoir un numéro de sécurité sociale (SSN) valide à la date d’échéance de votre déclaration de revenus (y compris les extensions)
• Vous ne pouvez pas déposer une déclaration en tant que marié déposant séparément (MFS)
• Vous devez être un citoyen ou un étranger résident des États-Unis toute l’année
• . citoyen ou étranger résident toute l’année
• Vous ne pouvez pas déposer un formulaire 2555
• À partir de 2021, vous devez avoir un revenu de placement de 10 000 $ ou moins (auparavant, c’était 3,650)
• Vous ne pouvez pas être une personne à charge ou un enfant admissible d’une autre personne aux fins de l’EIC
• Vous devez avoir un revenu gagné inférieur à la limite AGI pour votre statut de classement et le nombre d’enfants admissibles

Admissibilité au crédit d’impôt sur le revenu gagné si vous n’avez pas d’enfants

Si vous n’avez pas d’enfants admissibles, l’admissibilité au crédit d’impôt sur le revenu gagné est la suivante :

• Vous ne devez pas être à la charge d’un autre contribuable.
• Vous ne devez pas être un enfant admissible d’un autre contribuable.
• Vous devez vivre aux États-Unis pendant plus de la moitié de l’année.

Les contribuables sans revenu n’ont pas de limite d’âge maximale pour l’année fiscale 2021. (Auparavant, il était de 65 ans.) En outre, l’âge minimum pour être éligible est de 19 ans (auparavant, il était de 25 ans).

La limite de revenu du crédit sur le revenu gagné

Comptables, prenez note de l’augmentation de l’EIC sans enfant pour l’année fiscale 2021.

Pour l’année fiscale 2021 seulement, le montant du crédit augmente pour les contribuables éligibles sans enfant admissible dans le cadre de la loi sur le plan de sauvetage américain. En outre, l’éligibilité au crédit est étendue aux contribuables à revenu plus élevé.

Pour bénéficier du crédit sur le revenu gagné avant si vous n’avez pas d’enfant admissible dans pour votre déclaration de revenus de 2021, voici les nouvelles limites :

• Le montant du revenu gagné sans enfant pour l’année fiscale 2021 est de 9 820 $ (contre 4 220 $).
• Le déphasage sans enfant pour l’année fiscale 2021 est de 11 610 $ (contre 8 880 $).
• Les taux d’entrée et de sortie progressifs ont également doublé, et pour l’année fiscale 2021, ils sont de 15,3 % (contre 7,65 %).

Les jeunes en famille d’accueil qualifiés et les jeunes sans abri âgés de 18 à 24 ans peuvent désormais demander le crédit même s’ils étaient étudiants.

Les qualifications du crédit sur le revenu gagné avec un ou plusieurs enfants

Les qualifications du crédit sur le revenu gagné avec un ou plusieurs enfants sont les suivantes:

Age –

Votre enfant a moins de 19 ans ou est un étudiant à temps plein de moins de 24 ans, et est plus jeune que vous (et votre conjoint, si vous déclarez conjointement). (Si votre enfant est atteint d’une invalidité permanente et totale, les conditions d’âge ne s’appliquent pas.)

Relation –

Un enfant admissible doit être :

• Un fils, une fille, un beau-fils, une belle-fille ou un enfant adoptif admissible
• Un frère, une sœur, un demi-frère, une demi-sœur
• Un descendant de l’une de ces personnes (par exemple, un petit-enfant, une nièce ou un neveu)

Ces règles s’appliquent également aux relations :

• Les relations établies par le mariage ne prennent pas fin par le décès ou le divorce.
• Un enfant adopté est traité comme votre propre enfant. Un enfant adopté est tout enfant placé légalement chez vous en vue d’une adoption légale.

Résidence –

L’enfant doit vivre avec vous dans le même foyer principal aux États-Unis pendant plus de la moitié de l’année. Cela n’inclut pas Porto Rico ou d’autres territoires ou possessions des États-Unis.

Des exceptions sont autorisées pour :

• Les absences temporaires
• Les enfants nés ou décédés pendant l’année (si votre domicile était le domicile de l’enfant pendant plus de la moitié du temps où il était vivant)
• Les enfants enlevés
• Ceux qui sont en service actif prolongé en dehors des États-Unis. Ils peuvent être traités comme ayant une résidence principale à l’intérieur des États-Unis. Le service actif prolongé est égal à plus de 90 jours ou à une période indéfinie.

Citoyenneté –

Un enfant admissible doit être un citoyen américain, un ressortissant américain ou un résident américain.

Un enfant qui est un résident du Canada ou du Mexique n’est pas admissible.

Enfant admissible et condition de dépendance –

Votre enfant admissible ne peut pas être utilisé par plus d’une personne pour demander l’EIC. Vous ne pouvez pas être l’enfant admissible d’une autre personne. Vous n’avez pas à réclamer l’enfant comme personne à charge. Cependant, un enfant marié n’est un enfant admissible aux fins de l’EIC que si vous pouviez réclamer l’enfant comme personne à charge.

État civil –

Un enfant admissible ne doit pas produire une déclaration conjointe à moins que les deux conditions soient vraies :

• Ils ne déposent une déclaration que pour demander un remboursement
• Aucune obligation fiscale n’existerait pour l’un ou l’autre des conjoints si des déclarations séparées étaient déposées

EIC pour les conjoints séparés –

Les conjoints séparés, ceux dont le statut de dépôt est celui de marié déposant séparément, sont maintenant autorisés à demander l’EITC si :

Ils vivent avec un enfant admissible pendant plus de la moitié de l’année, et soit

• N’ont pas le même lieu de résidence principal que leur conjoint pendant les six derniers mois de l’année, soit
• Avec un décret, un instrument ou un accord (c’est-à-dire , autre qu’un jugement de divorce) et ne vivent pas avec leur conjoint à la fin de l’année.

Exigence du numéro de sécurité sociale (SSN) –

Vous pouvez demander l’EIC « sans enfant » même si votre personne à charge n’a pas de numéro de sécurité sociale valide pour l’année fiscale 2021 et au-delà. Auparavant, si vous aviez un enfant qui n’avait pas de SSN, vous ne pouviez pas demander d’EIC.

Statut de déclaration –

Vous ne pouvez pas être marié et déclarer séparément.

Revenu gagné –

Vous devez avoir un revenu gagné pour remplir les conditions requises pour le crédit sur le revenu gagné. Les revenus non gagnés (intérêts, vente d’investissements, pensions et chômage) ne donnent pas droit au crédit. Si vous êtes un contribuable militaire avec une indemnité de combat non imposable, vous pouvez inclure l’indemnité de combat dans le revenu pour calculer l’EIC .

Les limites de revenu du crédit sur le revenu gagné pour ceux qui ont un ou plusieurs enfants

Votre revenu gagné et votre AGI doivent être inférieurs à ces limites :

• Avec un enfant admissible : 41 756 $, ou 47 646 $ si vous êtes marié et faites une déclaration conjointe
• Avec deux enfants admissibles : 47 440 $, ou 53 330 $ si vous êtes marié et faites une déclaration conjointe
• Avec trois enfants admissibles ou plus : 50 954 $, ou 56 844 $ si vous êtes marié et faites une déclaration conjointe

La limite du revenu d’investissement –

La limite du montant du revenu d’investissement est de 10 000 $, ajustée annuellement pour l’inflation à partir de l’année d’imposition 2021. (Pour 2020, vous ne pouvez demander l’EIC que si votre revenu de placement est de 3 650 $ ou moins). Les revenus d’investissement comprennent :

• Intérêts
• Dividendes
• Gains en capital
• Royalties
• Revenu de location
• Revenu d’activité passive

Dépôt de déclarations d’impôt d’État

Si vous devez déposer une ou deux déclarations d’impôt d’État, notez que le crédit pour revenu gagné n’est calculé que sur votre déclaration fédérale. Certains États offrent leur propre version du crédit, qui peut être basé sur le montant fédéral ou calculé séparément. Consultez les instructions pour l’État que vous déclarez.

Si vous n’avez pas demandé l’EIC l’année dernière, pouvez-vous modifier votre déclaration et le demander ?

Pour demander le crédit sur les revenus gagnés pour l’année dernière, vous devez modifier votre déclaration en remplissant le formulaire d’impôt 1040X avant la dernière de ces dates :

• Dans les trois ans suivant la date d’échéance de votre déclaration initiale
• Dans les deux ans suivant la date à laquelle vous avez payé l’impôt

Les déclarations déposées avant la date d’échéance – sans tenir compte des prolongations, comme le formulaire d’impôt 1040 ou le formulaire 1040X – sont considérées comme déposées à la date d’échéance. Notez que si vous avez maintenant un SSN valide mais que vous n’avez pas demandé l’EIC l’année dernière parce que vous ou votre enfant aviez un ITIN, vous ne pouvez pas revenir en arrière et modifier votre déclaration pour demander l’EIC pour les années précédentes.

Que se passe-t-il si vous avez une erreur d’EIC ?

Une erreur lors du remplissage de la partie EIC de votre déclaration pourrait retarder votre remboursement complet. Si l’IRS refuse l’intégralité de votre demande :

• Devrez rembourser le montant EIC qui vous a été versé par erreur, plus les intérêts
• Vous devez remplir le formulaire 8862, « Information to Claim Earned Income Credit After Disallowance » avant de pouvoir réclamer le crédit si celui-ci a été refusé ou réduit pour une raison autre qu’une erreur de calcul ou d’écriture

Les déclarants de l’EITC confrontés à des retards de remboursement doivent faire leur déclaration comme ils le feraient normalement

Les contribuables qui demandent l’EIC pourraient voir leur remboursement retardé jusqu’à la mi-février.

Les contribuables devraient faire leur déclaration comme ils le feraient normalement, même s’ils s’attendent à ce que leur remboursement soit retardé. L’IRS prévoit toujours d’émettre la plupart des remboursements en moins de 21 jours.

Plus d’aide avec le crédit sur le revenu gagné

Si vous cherchez des conseils plus pratiques pour demander le crédit sur le revenu gagné, H&R Block peut vous aider. Que vous preniez rendez-vous avec l’un de nos fiscalistes compétents ou que vous choisissiez l’un de nos produits de déclaration de revenus en ligne, vous pouvez compter sur H&R Block pour vous aider à récupérer le plus d’argent possible.