Vous n’avez pas à vous préoccuper de votre calendrier d’acquisition des droits 401(k) lorsque vous versez une cotisation à votre plan 401(k). Vous ne perdrez pas vos propres cotisations si vous mettez fin à votre emploi, que ce soit volontairement ou involontairement. Mais il n’en va pas de même en ce qui concerne les cotisations de contrepartie de votre employeur.
Votre droit à ces cotisations dépend souvent du fait que vous restiez chez votre employeur pendant une période prescrite. Cette période peut varier selon l’entreprise, mais elle est soumise à certaines règles fédérales. Comprendre le calendrier et les règles d’acquisition des droits de votre entreprise peut réduire, voire éliminer, la possibilité de perdre vos cotisations de contrepartie de l’employeur.
L’acquisition des droits signifie que vous avez gagné le droit de conserver les cotisations de contrepartie de votre employeur à votre régime de retraite.
Qu’est-ce que l’acquisition des droits ?
L’acquisition des droits dans un régime de retraite fait référence à la propriété des fonds de ce régime. Vous avez le droit légal de conserver les cotisations lorsque vous acquérez les cotisations de contrepartie de votre employeur. Vous avez atteint le moment où vous pouvez quitter ou être licencié par votre entreprise mais conserver cet argent.
Les employés sont toujours investis à 100% dans leurs propres contributions de report de salaire à un plan de retraite. Le même concept s’applique aux cotisations SEP et SIMPLE versées par un employeur.
Qu’est-ce que l’acquisition immédiate ?
Approximativement 47% des entreprises américaines offrent une acquisition immédiate des droits pour les contributions de contrepartie, selon un rapport intitulé « How America Saves » de Vanguard. Un employé qui bénéficie d’une acquisition immédiate du solde de son compte en possède 100 % à partir du moment où les cotisations de l’employeur sont versées.
L’employeur ne peut pas le reprendre pour quelque raison que ce soit. Vous pouvez verser une cotisation aujourd’hui, et même si vous quittez votre employeur demain, vous serez acquis à 100 % à vos cotisations et à la contrepartie de votre employeur.
Vos cotisations patronales pourraient également être acquises à 100 % si votre entreprise utilise une « contrepartie refuge ». Vous seriez alors acquis à 100% dans cette partie de la contribution de l’entreprise. D’autres circonstances peuvent exiger que vous soyez immédiatement investi à 100 %. L’argent vous revient de droit si le régime prend fin, ou lorsque vous atteignez l’âge de la retraite prévu par le régime.
Tableaux d’acquisition
Bien que certains employeurs offrent une acquisition immédiate de leurs contributions de contrepartie, il est tout aussi courant que leurs règles obligent les employés à acquérir des droits selon un calendrier prédéterminé. Cela permet d’éviter que les employés ne démissionnent le vendredi, emportant avec eux l’argent de la contribution de contrepartie que l’entreprise a versé le jeudi.
Il existe deux types fondamentaux de calendrier d’acquisition : l’acquisition graduelle et l’acquisition en bloc.
Le calendrier d’acquisition graduelle
Vous acquérez les contributions de votre employeur à certains anniversaires de votre emploi avec un calendrier d’acquisition graduelle, devenant généralement acquis à 100% après cinq ou six ans. Votre calendrier peut être plus généreux que cet exemple, mais il ne peut pas être plus strict, grâce à la loi sur la protection des retraites de 2006 :
- Après un an de service : 0% d’acquisition
- Après deux ans de service : 20% d’acquisition
- Après trois ans de service : 40% de droits acquis
- Après quatre ans de service : 60% de droits acquis
- Après cinq ans de service : 80% de droits acquis
- Après six ans de service : 100% de droits acquis
Les entreprises sont légalement autorisées à attendre de deux à six ans pour acquérir pleinement un employé en utilisant ce calendrier.
Le calendrier d’acquisition en falaise
Un calendrier d’acquisition en falaise est à peu près ce qu’il semble être : vous ne serez pas du tout acquis pendant un certain temps, puis, comme si vous tombiez d’une falaise, vous serez acquis d’un seul coup. Cela se produit généralement après un à trois ans d’emploi.
Ce type de calendrier favorise évidemment l’employeur. Encore une fois, le calendrier d’acquisition en falaise de votre entreprise peut être plus généreux que celui-ci, mais l’acquisition se fera au moins aussi rapidement :
- Après un an de service : 0% d’acquisition
- Après deux ans de service : 0% d’acquisition
- Après trois ans de service : 100% d’acquisition
Une acquisition de 100% est requise après trois années complètes d’emploi.
Tout employeur peut utiliser soit un calendrier d’acquisition en falaise, soit un calendrier d’acquisition graduelle, mais pas les deux.
Soyez prudent, pas désolé
Veuillez vous assurer que vous êtes au courant du calendrier d’acquisition de votre employeur avant de prendre toute décision importante concernant votre carrière. Épargner pour la retraite est important, vous ne voudrez donc pas quitter volontairement votre emploi juste avant d’être sur le point d’acquérir une somme importante de cotisations de contrepartie de l’employeur.
Bien sûr, il y a toujours des exceptions, comme le fait qu’une offre d’emploi bien supérieure se profile à l’horizon immédiat, ce qui rend plus probable que vous serez mieux loti à long terme.