Il y a de fortes chances que si vous venez de commencer à former une organisation à but non lucratif, vous n’avez pas encore demandé le statut 501c3.
La 501(c)(3) fait référence au code des impôts de l’IRS qui permet aux organisations religieuses, caritatives et éducatives une exonération fiscale fédérale. En devenant une organisation certifiée 501c3, votre organisation n’est pas tenue de payer l’impôt fédéral sur le revenu et peut collecter des contributions exonérées d’impôt.
Cela semble formidable, n’est-ce pas ?
Malheureusement, le processus de demande est assez étendu et peut sembler décourageant pour une organisation qui vient de démarrer.
Pendant le processus de demande de l’IRS, vous devrez être aussi organisé et minutieux que possible. Vous aurez probablement besoin de « toutes les mains sur le pont », pour ainsi dire. Prendre le temps de bien faire les choses dès la première fois vous fera gagner des montagnes de temps par la suite.
La première chose à savoir sur la demande de statut 501c3 est que, dans certains cas, il s’agit en fait d’un processus subjectif. Cela signifie que, en dehors de fournir toutes les données que l’IRS exige, vous devez essentiellement « vendre » l’idée que votre organisation travaille pour le bien commun.
La bonne nouvelle est que, avec de la prévoyance et du soutien, vous pouvez gérer avec succès le processus de demande. Consultez cette liste de 5 conseils qui vous aideront dans votre parcours pour obtenir le statut d’exemption fiscale 501c3 à but non lucratif.
Découvrez si vous êtes qualifié
La première question que vous vous posez peut-être est de savoir si votre organisation est qualifiée pour le statut 501c3.
Débutons par l’objectif de votre organisation. Vous devez entrer dans l’une de ces 8 catégories pour pouvoir demander une exonération fiscale :
- Charitative (y compris le soulagement de la pauvreté, la lutte contre la discrimination, l’avancement de l’éducation, etc.)
- Religieux
- Éducatif
- Tests pour la sécurité publique
- Littéraire
- Concours sportifs pour jeunes/amateurs
- Scientifique
- Prévention de la cruauté envers les enfants et les animaux
Suivant , considérez comment vous êtes incorporé. Pour être admissible au titre de 501(c)(3), vous devez être une société, une fiducie ou une association non constituée en société. Si vous n’avez pas encore constitué en société, adressez-vous à un conseiller juridique qualifié pour discuter de l’option qui convient le mieux à votre organisation.
Maintenant, pensez à vos opérations quotidiennes. Vous devez répondre à ces critères pour être admissible :
Aucune personne affiliée à votre organisation n’est autorisée à profiter personnellement des revenus, y compris les employés et les actionnaires.
- Aucun engagement dans une campagne politique
- L’inscription des électeurs est autorisée, mais elle doit être bipartisane
- Les plus grandes organisations à but non lucratif peuvent s’engager dans des efforts de lobbying ne dépassant pas 1 million de dollars par an
- Maintenir des dossiers financiers à jour
- Faire un formulaire 990 annuel
Vous devrez ensuite considérer les actifs de votre organisation. Une 501(c)(3) doit déposer tous les actifs comme étant exemptés, ce qui signifie que si l’organisation se dissout pour une raison quelconque, les actifs seront distribués à d’autres organismes de bienfaisance.
Si vous répondez à ces critères, tant mieux ! Il est maintenant temps de commencer la demande.
Connaître la demande
Non seulement vous devez savoir quelle demande vous devez remplir, mais il est également important de connaître les informations qui seront demandées dans la demande.
Tous les demandeurs potentiels de 501c3 doivent remplir 1 des 2 formulaires : Le formulaire 1023 ou le formulaire 1023-EZ.
- Le formulaire 1023 : La demande traditionnelle de 26 pages qui est utilisée par les plus grands organismes à but non lucratif
- Form 1023-EZ : Une demande condensée de 3 pages qui peut être utilisée par les organisations ayant des recettes brutes de moins de 50 000 $ et moins de 250 000 $ d’actifs.
L’IRS affirme que plus de 70 % des demandeurs peuvent remplir le formulaire 1023-EZ. Si vous répondez aux qualifications financières, alors vous avez de la chance ! Cette demande exige beaucoup moins d’informations.
Le formulaire 1023-EZ demande les coordonnées complètes de votre organisation, la structure organisationnelle, la définition de l’objectif et des activités, les détails de la fondation (le cas échéant) et la signature.
Le long formulaire 1023 exige un ensemble d’informations beaucoup plus important. Vous devrez rassembler des informations pour remplir les sections suivantes : coordonnées, structure organisationnelle, définition de l’objectif, exposé complet détaillant vos activités, rémunération des actionnaires et du personnel essentiel, bénéficiaires de votre organisation, historique de l’organisation, activités spéciales (lobbying, collecte de fonds, etc.), états financiers, statut d’organisme de bienfaisance public, etc.), états financiers, statut d’organisme de bienfaisance public et signature.
Il est vraiment utile d’étudier les instructions de la demande (fournies avec la demande) dans leur intégralité avant de commencer.
Mobilisez les troupes
Donc, vous savez maintenant si vous êtes admissible et quelle demande utiliser. Vous avez probablement lu les instructions et êtes prêt à commencer à remplir la demande. Maintenant, il est temps de rassembler votre équipe.
Vous vous demandez peut-être pourquoi vous devez réunir tout le monde autour de la table dès le départ. Laissez-moi vous dire – même les erreurs les plus simples peuvent entraîner un retard coûteux. Il est préférable que plusieurs paires d’yeux scrutent la demande à chaque étape.
Prévoyez un moment précis pour rencontrer votre président/directeur général, votre directeur financier/directeur des finances, votre directeur des opérations/directeur des opérations et le président de votre conseil d’administration, ou les personnes de rang équivalent au sein de votre organisation.
Désignez à l’avance les sections appropriées pour chaque directeur. Par exemple, votre directeur financier doit s’occuper de la paperasse financière, le directeur des opérations peut remplir le récit, et le directeur général et le président du conseil d’administration l’histoire de l’organisation, les activités spéciales, etc.
Puis, parcourez toute la demande étape par étape. La plupart des sections sont simples et factuelles, surtout si vous ne remplissez que le 1023-EZ.
N’oubliez pas que la clé d’une organisation bien gérée est d’avoir une équipe solide en place. Remplir cette demande ensemble est l’une des premières étapes d’un long parcours de travail d’équipe.
La narration- Faites en sorte que chaque mot compte
Si vous devez remplir la narration longue, il est essentiel que vous réfléchissiez à cette section. Les demandes sont souvent retardées en raison du manque de détails dans ce domaine.
Certains considèrent que c’est le « cœur » de votre demande – et pour cause – il est donc préférable d’avoir l’avis des décideurs de votre organisation (comme mentionné ci-dessus). Si la mission de votre organisation est claire, cela devrait être facile. Pour que la vôtre se démarque, suivez les suggestions suivantes :
- Détaillez vos activités en décrivant qui, quoi, où, quand, pourquoi et comment votre organisation est gérée.
- Référez-vous aux pièces jointes à votre demande, notamment les brochures, les bulletins d’information et autres documents pertinents.
- Faites un argument en faveur de l’exonération fiscale. Référez-vous au code des impôts de l’IRS après avoir détaillé chaque activité à laquelle votre organisation participe. Par exemple, « La section 1.501(c)(3)-1(d)(3)(i)(a) du règlement décrit le terme éducatif comme signifiant la formation d’un individu pour développer ses capacités et l’organisation XXX fait cela en… »
Détaillez vos activités pour montrer comment votre organisation a travaillé, travaille et continuera à travailler pour le bien commun. Soyez clair, concis et complet.
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Ai-je mentionné que les erreurs peuvent coûter cher ?
En janvier 2016, il n’y a pas d’arriéré de demandes. Cependant, le traitement peut prendre jusqu’à 90 jours pour le formulaire 1023-EZ et 180 jours pour le formulaire 1023 long.
Une erreur dans n’importe quel domaine peut, malheureusement, retarder le temps de traitement déjà long de votre demande.
De nombreuses organisations ne paient pas les frais de dépôt de demande corrects. Pour clarifier :
- Le formulaire 1023- EZ nécessite des frais de traitement de 400 $
- Le formulaire 1023 nécessite des frais de traitement de 850 $
Il existe de nombreuses autres erreurs courantes que les demandeurs font souvent. Il est préférable de :
- Vérifier vos statuts/articles d’incorporation pour vous assurer que votre organisation a une clause de dissolution clairement écrite.
- Revoir vos états financiers avec un comptable externe ou un autre tiers.
Assurez-vous que vos documents sont signés. - Évitez les retards en demandant à chaque membre de l’équipe d’examiner la demande pour s’assurer qu’elle est exacte et complète.
La route vers le statut 501c3 peut être longue, mais elle en vaut vraiment la peine. Outre l’exonération fiscale fédérale, les organisations à but non lucratif peuvent bénéficier d’une exonération fiscale au niveau de l’État, d’une exonération de l’impôt foncier, de réductions sur les envois en nombre du service postal des États-Unis et de la possibilité de demander des subventions.
Bonne chance à vous et à votre organisation dans votre cheminement vers le statut 501c3 !
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