Eine Vollmacht ist ein wesentlicher Bestandteil der Nachlassplanung einer Person. Mit einer Vollmacht erteilt eine Person (der Vollmachtgeber) einer anderen Person (dem Bevollmächtigten) weitreichende Befugnisse, um in seinem Namen zu handeln. Ein Vollmachtgeber kann einen Bevollmächtigten dazu ermächtigen, die finanziellen Angelegenheiten des Vollmachtgebers zu regeln und im Namen des Vollmachtgebers Entscheidungen über die medizinische Versorgung zu treffen. Der Vollmachtgeber kann verschiedene Bevollmächtigte für die Gesundheitsfürsorge und die Vermögensverwaltung benennen. Eine Vollmacht ist ein wirksames Instrument, wenn der Vollmachtgeber aus irgendeinem Grund nicht in der Lage ist, seine Angelegenheiten zu regeln, z. B. wenn er ins Ausland reist oder körperlich oder geistig behindert ist.
Das Gesetz von Washington über Vollmachten wurde vor kurzem vollständig durch ein neues Washington Uniform Power of Attorney Act ersetzt, das am 1. Januar 2017 in Kraft getreten ist (das „Gesetz“). Das Gesetz enthält mehrere Änderungen und Ergänzungen zum vorherigen Gesetz, die darauf abzielen, frühere Unklarheiten im Gesetz zu beseitigen und Sicherheitsvorkehrungen zu treffen, um einen möglichen Missbrauch der Vollmacht durch einen Bevollmächtigten zu verhindern. Einige der wichtigsten Bestimmungen des Gesetzes sind nachstehend zusammengefasst.
Bevollmächtigter/Faktischer Bevollmächtigter
Benennt der Vollmachtgeber Mitbevollmächtigte, die in seinem Namen handeln sollen, so stellt das Gesetz nun klar, dass die Mitbevollmächtigten ihre Vollmacht gemeinsam ausüben müssen, es sei denn, in der Urkunde ist festgelegt, dass jeder Mitbevollmächtigte unabhängig handeln kann. Wenn in Ihrer Vollmachtsurkunde derzeit zwei Personen gemeinsam als Bevollmächtigte benannt sind, sollten Sie Ihre Urkunde überprüfen, um sicherzustellen, dass sie Ihre Absicht korrekt wiedergibt.
Wann wirksam
Nach dem Gesetz muss in einer Vollmacht nun ausdrücklich festgelegt werden, dass die Urkunde von der Behinderung des Vollmachtgebers unberührt bleibt oder dass sie mit der Behinderung des Vollmachtgebers wirksam wird, damit die Vollmacht „dauerhaft“ ist und von einer späteren Behinderung des Vollmachtgebers nicht berührt wird. Die dem Bevollmächtigten erteilten Befugnisse können sofort nach der Unterzeichnung wirksam werden oder erst dann, wenn der Vollmachtgeber handlungsunfähig wird. Mit einer dauerhaften Vollmacht entfällt in den meisten Fällen die Notwendigkeit einer förmlichen gerichtlichen Vormundschaft mit den damit verbundenen Verzögerungen, Kosten und laufenden Berichtspflichten. Wird jedoch ein Vormund vom Gericht bestellt, um die Angelegenheiten des Vollmachtgebers zu regeln, sieht das Gesetz nun vor, dass eine Vollmacht erlischt, sofern das Gericht nichts anderes bestimmt.
Befugnisse des Bevollmächtigten
Das Gesetz erlaubt es dem Vollmachtgeber, dem Bevollmächtigten weitreichende Befugnisse zu erteilen, einschließlich, aber nicht beschränkt auf die Befugnis, das Immobilien- und Privateigentum des Vollmachtgebers, Aktien, Anleihen und andere Finanzinstrumente zu verwalten, Schenkungen vorzunehmen, den Nachlass des Vollmachtgebers, Treuhandvermögen und andere wirtschaftliche Interessen zu verwalten und ein Unternehmen zu führen. Durch die Formulierung der Vollmacht, die sich auf bestimmte Kategorien von Befugnissen bezieht, die dem Bevollmächtigten erteilt werden können, kann die Vollmacht die detaillierteren Beschreibungen dieser Befugnisse, die im Gesetz festgelegt sind, aufnehmen. Dadurch könnten Unklarheiten im Dokument selbst über den Umfang der besonderen Befugnisse des Bevollmächtigten beseitigt und das Vollmachtsdokument selbst vereinfacht werden.
Nach dem Gesetz ist jedoch die allgemeine Befugnis, Schenkungen vorzunehmen, auf den Betrag des jährlichen Ausschlusses von der Schenkungssteuer auf Bundesebene (derzeit $14.000 pro Jahr für jeden Empfänger) beschränkt, sofern im Dokument nichts anderes angegeben ist. Diese Beschränkung gilt für alle Vollmachten, die nach dem Inkrafttreten des Gesetzes am 1. Januar 2017 in Bezug auf Schenkungen ausgestellt werden, die dazu dienen, sich für Medicaid zu qualifizieren oder einen Nachlass unter das Niveau der Washingtoner Erbschaftssteuer zu senken. Wenn der Vollmachtgeber dem Bevollmächtigten also die Flexibilität einräumen möchte, Schenkungen über den jährlichen Ausschluss hinaus vorzunehmen, was aus Gründen der Erbschaftssteuer oder der Medicaid-Planung oft wünschenswert ist, sollte dies in den Vollmachtsunterlagen festgelegt werden.
Das Gesetz übernimmt auch die in Washington bestehende Bestimmung über die Gesundheitsfürsorge, die es dem Vollmachtgeber ermöglicht, einem Bevollmächtigten weitreichende Befugnisse zu erteilen, um im Namen des Vollmachtgebers Entscheidungen über die Gesundheitsfürsorge zu treffen und alle Maßnahmen zu ergreifen und Informationen anzufordern, die ansonsten durch den Health Insurance Portability Accountability Act geschützt wären.
Formalitäten
Das Gesetz verschärft die Formalitäten, die erforderlich sind, um eine Vollmacht für Dokumente, die nach dem 1. Januar 2017 unterzeichnet werden, gültig auszuführen. Die Unterschrift des Vollmachtgebers muss entweder: (i) von einem Notar bestätigt werden; oder (ii) von zwei oder mehr Zeugen beglaubigt werden, die sachkundig sind und keine häuslichen Betreuer des Vollmachtgebers sind oder mit dem Vollmachtgeber oder dem Bevollmächtigten blutsverwandt oder verheiratet sind. Diese erhöhten Formalitäten sollen Schutzmaßnahmen bieten, um die Häufigkeit von betrügerischen Vollmachten zu verringern und sicherzustellen, dass die Vollmacht vom Vollmachtgeber nicht unter unzulässigem Einfluss oder Zwang unterzeichnet wurde.
Das Gesetz gilt für alle Vollmachten, auch für solche, die vor dem Inkrafttreten am 1. Januar 2017 ausgefertigt wurden. Die einem Bevollmächtigten erteilte Vollmacht wird jedoch nach dem Recht zum Zeitpunkt der Ausfertigung der Vollmacht bestimmt, und die Ausfertigungsanforderungen gelten nur für die Dokumente, die nach dem Datum des Inkrafttretens ausgefertigt wurden.
Zu den Gründen, warum Sie eine Aktualisierung Ihrer Vollmachten in Erwägung ziehen sollten, gehören die Berücksichtigung von Änderungen der persönlichen Umstände, die Benennung eines anderen Bevollmächtigten, der in Ihrem Namen handelt, und die Sicherstellung, dass Ihre Absicht unter Berücksichtigung des neuen Gesetzes noch immer zum Ausdruck kommt. Bitte lassen Sie uns wissen, ob wir Sie bei der Erstellung oder Aktualisierung Ihrer Vollmachten unterstützen können.