Kann ich den Earned Income Credit in Anspruch nehmen?

Anmerkung des Herausgebers: Dieser Artikel wurde aktualisiert, um die Aktualisierungen des Earned Income Credit aus dem American Rescue Plan Act von 2021 widerzuspiegeln.

Der Earned Income Credit (EIC), auch bekannt als Earned Income Tax Credit (EITC), ist ein wertvoller Kredit für einkommensschwache Steuerzahler, die arbeiten und ein Einkommen in einer bestimmten Höhe erzielen.

Dieser Kredit ist sehr wertvoll und wird oft übersehen, so dass Sie mehr von Ihrem hart verdienten Geld behalten können.

Gute Nachrichten für Ihre Steuererklärungen für 2020 und 2021

Eine spezielle „Rückblick“-Regel im Dez. 2020 können Steuerzahler diese wertvolle Gutschrift beanspruchen – auch wenn Ihr Einkommen in den Jahren 2020 und 2021 höher war.

Wenn Ihr Einkommen aus dem Jahr 2019 höher ist als Ihr Einkommen aus dem Jahr 2020 und zu einer höheren Gutschrift führt, können Sie das Einkommen aus dem Jahr 2019 verwenden, um die Gutschrift für das Einkommen aus dem Jahr 2020 zu berechnen.

Steuerzahler können ihr Einkommen aus dem Jahr 2019 verwenden, um ihre Gutschrift für das Steuerjahr 2021 zu berechnen, wenn Ihr Einkommen aus dem Jahr 2021 geringer ist als das Einkommen aus dem Jahr 2019 und die Anwendung der Rückrechnung zu einer höheren Gutschrift führt. Dies hat keine Auswirkung auf die Berechnung des Bruttoeinkommens. Der IRS hat die Befugnis, einen Fehler zu korrigieren, wenn ein Fehler im Rahmen dieses Abschnitts gemacht wird.

Wenn Sie sich für diese Steuergutschrift qualifizieren, können Sie Ihre Steuern senken und Ihre Steuererstattung erhöhen. Die Höhe der Steuergutschrift reicht von einigen Hundert bis zu Tausenden von Dollar, abhängig von Ihrem Steuerstatus und der Anzahl der berechtigten Kinder.

Aber es kann schwierig sein, die Regeln für diese nicht ausreichend genutzte Steuergutschrift zu verstehen, weshalb manche Menschen diese Gutschrift scheuen. Lesen Sie weiter, um mehr darüber zu erfahren, was diese Steuergutschrift ist, warum sie vorteilhaft ist und wie Sie sich für den Earned Income Credit qualifizieren.

Wie viel ist der Earned Income Tax Credit wert?

Wenn Sie sich die Zeit nehmen, die Berechtigung für den Earned Income Credit zu prüfen, kann sich das lohnen, denn die Steuervergünstigung kann bis zu 6.660 $ wert sein, je nach:

• Finanzierungsstatus
• Einkommen
• Anzahl der berechtigten Kinder, die nicht von einem anderen Steuerzahler beansprucht werden können

(Denken Sie daran: Der Earned Income Credit ist erstattungsfähig, so dass Sie die Gutschrift als Teil Ihrer Rückerstattung erhalten können.)

Was genau gilt als Arbeitseinkommen?

Zu den Einkünften aus Erwerbstätigkeit zählen:

• Langfristige Erwerbsunfähigkeitsleistungen
• Nettoeinkünfte aus selbständiger Tätigkeit
• Nicht steuerpflichtiger Wehrsold
• Gehalt
• Trinkgeld
• Gewerkschaftsleistungen
• Löhne

Welche Einkommensquellen werden nicht angerechnet?

• Passives Einkommen oder Einkommen, das Sie nicht aktiv selbst erwirtschaften, wie Zinsen und Dividenden
• Gehälter, die Sie während Ihrer Inhaftierung erhalten, Ruhestandseinkommen, Sozialversicherung, Arbeitslosenunterstützung und Alimente
• Kindergeld

Einkommenssteuergutschrift

Sie fragen sich wahrscheinlich, wie Sie sich für die Einkommenssteuergutschrift qualifizieren.

Hier finden Sie weitere Informationen über den Earned Income Credit.

Die Voraussetzungen für den Earned Income Credit sind unter anderem:

• Sie und Ihr Ehepartner (wenn Sie die Steuererklärung gemeinsam einreichen) müssen zum Fälligkeitsdatum Ihrer Steuererklärung (einschließlich Verlängerungen) über eine gültige Sozialversicherungsnummer (SSN) verfügen.
• Sie können die Steuererklärung nicht getrennt einreichen (MFS).
• Sie müssen das ganze Jahr über U.S. Staatsbürger oder ansässiger Ausländer sein
• Sie können kein Formular 2555 einreichen
• Ab 2021 müssen Sie Kapitalerträge von 10.000 $ oder weniger haben (vorher waren es 3,650)
• Sie können kein abhängiges oder anspruchsberechtigtes Kind einer anderen Person für EIC-Zwecke sein
• Sie müssen über ein Arbeitseinkommen verfügen, das unter der AGI-Grenze für Ihren Anmeldestatus und die Anzahl der anspruchsberechtigten Kinder liegt

Anspruch auf den Earned Income Tax Credit, wenn Sie keine Kinder haben

Wenn Sie keine anspruchsberechtigten Kinder haben, ist der Anspruch auf den Earned Income Tax Credit wie folgt:

• Sie dürfen nicht von einem anderen Steuerzahler abhängig sein.
• Sie dürfen kein anspruchsberechtigtes Kind eines anderen Steuerzahlers sein.
• Sie müssen mehr als die Hälfte des Jahres in den Vereinigten Staaten leben.

Für kinderlose Steuerzahler gilt im Steuerjahr 2021 keine Altersgrenze. (Bisher lag sie bei 65 Jahren.) Außerdem liegt das Mindestalter für die Inanspruchnahme der Steuer bei 19 Jahren (bisher lag es bei 25 Jahren).

Die Einkommensgrenze für den Earned Income Credit

Steuerzahler sollten die Erhöhung des EIC für kinderlose Steuerzahler für das Steuerjahr 2021 beachten.

Nur für das Steuerjahr 2021 erhöht sich der Betrag der Gutschrift für berechtigte Steuerzahler ohne anspruchsberechtigte Kinder als Teil des American Rescue Plan Act. Außerdem wird der Anspruch auf die Gutschrift auf Steuerzahler mit höherem Einkommen erweitert.

Wenn Sie in Ihrer Steuererklärung für das Jahr 2021 kein anspruchsberechtigtes Kind haben, gelten folgende neue Grenzwerte:

• Der Betrag des kinderlosen Erwerbseinkommens für das Steuerjahr 2021 beträgt $9.820 (statt $4.220).
• Der kinderlose Auslaufbetrag für das Steuerjahr 2021 beträgt $11.610 (statt $8.880).
• Die Ein- und Ausstiegsraten haben sich ebenfalls verdoppelt und betragen für das Steuerjahr 2021 15,3 % (statt 7,65 %).

Qualifizierte Pflegekinder und obdachlose Jugendliche im Alter von 18 bis 24 Jahren können die Gutschrift jetzt auch dann in Anspruch nehmen, wenn sie studiert haben.

Bedingungen für den Einkommensfreibetrag mit einem oder mehreren Kindern

Bedingungen für den Einkommensfreibetrag mit einem oder mehreren Kindern sind wie folgt:

Alter –

Ihr Kind ist jünger als 19 Jahre oder ein Vollzeitstudent unter 24 Jahren und ist jünger als Sie (und Ihr Ehepartner, wenn Sie eine gemeinsame Steuererklärung abgeben). (Wenn Ihr Kind dauerhaft und vollständig behindert ist, gelten die Altersanforderungen nicht.)

Verwandtschaft –

Ein anspruchsberechtigtes Kind muss sein:

• ein Sohn, eine Tochter, ein Stiefsohn, eine Stieftochter oder ein anspruchsberechtigtes Pflegekind
• ein Bruder, eine Schwester, ein Stiefbruder, eine Stiefschwester, ein Halbbruder oder eine Halbschwester
• ein Nachkomme einer dieser Personen (z. B. ein Enkel, eine Nichte oder ein Neffe)

Diese Regeln gelten auch für Beziehungen:

• Beziehungen, die durch Heirat entstanden sind, werden durch Tod oder Scheidung nicht beendet.
• Ein adoptiertes Kind wird wie Ihr eigenes Kind behandelt. Ein Adoptivkind ist jedes Kind, das Ihnen rechtmäßig zur Adoption übergeben wurde.

Aufenthalt –

Das Kind muss mehr als die Hälfte des Jahres mit Ihnen in derselben Hauptwohnung in den USA leben. Dies gilt nicht für Puerto Rico oder andere US-Territorien oder Besitzungen.

Ausnahmen sind zulässig für:

• Vorübergehende Abwesenheit
• Kinder, die während des Jahres geboren wurden oder verstorben sind (wenn Ihr Haus für mehr als die Hälfte der Zeit, in der sie lebten, das Haus des Kindes war)
• entführte Kinder
• Kinder, die für längere Zeit außerhalb der Vereinigten Staaten im aktiven Dienst sind. Sie können so behandelt werden, als hätten sie einen Hauptwohnsitz innerhalb der Vereinigten Staaten. Ein längerer aktiver Dienst dauert mehr als 90 Tage oder ist unbefristet.

Staatsbürgerschaft –

Ein anspruchsberechtigtes Kind muss US-Bürger, US-Staatsangehöriger oder in den USA ansässig sein.

Ein Kind mit Wohnsitz in Kanada oder Mexiko ist nicht qualifiziert.

Qualifizierendes Kind und Abhängigkeitserfordernis –

Ihr qualifizierendes Kind kann nicht von mehr als einer Person zur Beantragung der EIC verwendet werden. Sie können nicht das anspruchsberechtigte Kind einer anderen Person sein. Sie müssen das Kind nicht als unterhaltsberechtigt angeben. Ein verheiratetes Kind ist jedoch nur dann ein qualifiziertes Kind für die Zwecke der EIC, wenn Sie das Kind als unterhaltsberechtigt beanspruchen könnten.

Stand der Ehe –

Ein anspruchsberechtigtes Kind darf nur dann eine gemeinsame Steuererklärung abgeben, wenn beide Bedingungen erfüllt sind:

• Sie reichen nur eine Erklärung ein, um eine Rückerstattung zu beantragen
• Keine Steuerpflicht würde für einen der beiden Ehepartner bestehen, wenn getrennte Erklärungen eingereicht würden

EIC für getrennt lebende Ehegatten –

Getrennte Ehegatten, die den Status „verheiratet und getrennt lebend“ haben, können jetzt den EITC beantragen, wenn:

Mehr als die Hälfte des Jahres mit einem anspruchsberechtigten Kind zusammenleben und entweder

• in den letzten sechs Monaten des Jahres nicht denselben Hauptwohnsitz wie ihr Ehepartner haben oder
• ein Urteil, eine Urkunde oder eine Vereinbarung (d.h.,

Sozialversicherungsnummer (SSN) erforderlich –

Sie können die „kinderlose“ EIC beantragen, auch wenn Ihr Angehöriger für das Steuerjahr 2021 und darüber hinaus keine gültige Sozialversicherungsnummer hat. Zuvor konnten Sie keine EIC beantragen, wenn Sie ein Kind hatten, das keine Sozialversicherungsnummer hatte.

Steuerstatus –

Sie können nicht verheiratet sein und die Steuererklärung getrennt einreichen.

Erwirtschaftetes Einkommen –

Sie müssen über ein verdientes Einkommen verfügen, um die Voraussetzungen für den Earned Income Credit zu erfüllen. Unverdientes Einkommen (Zinsen, Verkäufe von Kapitalanlagen, Renten und Arbeitslosigkeit) kann nicht angerechnet werden. Wenn Sie ein Militärsteuerzahler mit nicht steuerpflichtigem Wehrsold sind, können Sie den Wehrsold bei der Berechnung der EIC als Einkommen berücksichtigen.

Die Einkommensgrenzen für den Earned Income Credit für Personen mit einem oder mehreren Kindern

Ihr verdientes Einkommen und Ihr AGI müssen unter diesen Grenzen liegen:

• Mit einem anspruchsberechtigten Kind: $41.756 oder $47.646, wenn Sie verheiratet sind und den Antrag gemeinsam stellen
• Mit zwei anspruchsberechtigten Kindern: 47.440 $ bzw. 53.330 $ bei gemeinsamem Antrag
• Mit drei oder mehr anspruchsberechtigten Kindern: 50.954 $ bzw. 56.844 $ bei gemeinsamem Antrag

Grenzwert für Kapitalerträge –

Der Grenzwert für Kapitalerträge beträgt 10.000 $ und wird ab dem Steuerjahr 2021 jährlich an die Inflation angepasst. (Im Jahr 2020 können Sie die EIC nur in Anspruch nehmen, wenn Ihre Kapitalerträge 3.650 $ oder weniger betragen). Zu den Kapitalerträgen zählen:

• Zinsen
• Dividenden
• Kapitalgewinne
• Tantiemen
• Vermietungseinkünfte
• Einkommen aus passiver Tätigkeit

Abgabe von bundesstaatlichen Steuererklärungen

Wenn Sie eine oder zwei bundesstaatliche Steuererklärungen abgeben müssen, beachten Sie, dass der Earned Income Credit nur in Ihrer Bundessteuererklärung berechnet wird. Einige Bundesstaaten bieten ihre eigene Version der Gutschrift an, die auf dem Bundesbetrag basieren oder separat berechnet werden kann. Lesen Sie die Anweisungen für den Bundesstaat, in dem Sie Ihre Steuererklärung einreichen.

Wenn Sie den EIC im letzten Jahr nicht in Anspruch genommen haben, können Sie Ihre Steuererklärung ändern und ihn beantragen?

Um den Earned Income Credit für das vergangene Jahr zu beantragen, müssen Sie Ihre Steuererklärung ändern, indem Sie das Steuerformular 1040X bis zu dem späteren der folgenden Daten einreichen:

• innerhalb von drei Jahren nach dem Fälligkeitsdatum Ihrer ursprünglichen Steuererklärung
• innerhalb von zwei Jahren nach dem Datum, an dem Sie die Steuer gezahlt haben

Vor dem Fälligkeitsdatum eingereichte Steuererklärungen – ohne Berücksichtigung von Verlängerungen, wie z. B. Steuerformular 1040 oder Formular 1040X – gelten als am Fälligkeitsdatum eingereicht. Wenn Sie jetzt eine gültige SSN haben, aber die EIC im letzten Jahr nicht beantragt haben, weil Sie oder Ihr Kind eine ITIN hatten, können Sie nicht zurückgehen und Ihre Steuererklärung ändern, um die EIC für frühere Jahre zu beantragen.

Was ist, wenn Sie einen EIC-Fehler haben?

Ein Fehler beim Ausfüllen des EIC-Teils Ihrer Steuererklärung kann Ihre volle Rückzahlung verzögern. Wenn das Finanzamt Ihren gesamten Antrag ablehnt:

• Müssen Sie den EIC-Betrag, der Ihnen irrtümlich gezahlt wurde, zuzüglich Zinsen zurückzahlen
• Müssen Sie das Formular 8862 einreichen, „Information to Claim Earned Income Credit After Disallowance“ (Informationen zur Beantragung des Earned Income Credit nach Nichtanerkennung) einreichen, bevor Sie die Gutschrift zurückfordern können, wenn die Gutschrift aus einem anderen Grund als einem Rechen- oder Schreibfehler verweigert oder gekürzt wurde

EITC-Antragsteller, die mit Verzögerungen bei der Rückerstattung rechnen müssen, sollten den Antrag wie üblich einreichen

Steuerzahler, die die EIC beantragen, könnten ihre Rückerstattung bis Mitte Februar verzögert bekommen.

Steuerzahler sollten ihren Antrag wie gewohnt stellen, auch wenn sie mit einer Verzögerung ihrer Erstattung rechnen. Die IRS erwartet immer noch, dass die meisten Rückerstattungen in weniger als 21 Tagen ausgestellt werden.

Mehr Hilfe mit dem Earned Income Credit

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