Geschätzte Steuern und die geschätzte Steuerstrafe

Die Zahlung geschätzter Steuern stellt sicher, dass Sie dem Internal Revenue Service (IRS) im Laufe des Jahres genug Geld zur Verfügung stellen, um zu vermeiden, dass Sie bei der Abgabe der Steuererklärung einen Pauschalbetrag schulden – oder Strafen zahlen müssen. Steuerzahler sollten die Zahlung von geschätzten Steuern in Erwägung ziehen, wenn sie bestimmte Einkommensarten erzielen, die nicht dem Steuerabzug unterliegen, wie z. B. Einkommen aus selbständiger Tätigkeit, Mieteinnahmen, Kapitalerträge und Kapitalgewinne.

Sie sollten die Zahlung von geschätzten Steuern im Jahr 2021 in Erwägung ziehen, auch wenn Sie keine dieser Einkommensarten haben. Diese Zahlungen können auch Steuern abdecken, die Sie möglicherweise schulden, aber nicht einbehalten haben, z. B. von Arbeitslosengeld oder von Einkommen, das Sie durch einen Nebenjob verdient haben.

Wer sollte geschätzte Steuern zahlen?

Kein Gesetz oder eine Vorschrift verbietet es Ihnen, geschätzte Steuern zu zahlen. Sie können dies tun, wenn während des Steuerjahres ein unvorhergesehener Umstand eintritt, der Sie glauben lässt, dass die von Ihren Gehaltsschecks einbehaltenen Steuern möglicherweise nicht ausreichen. Das Finanzamt wird Ihnen den Überschuss als Steuererstattung zukommen lassen, wenn Sie zu viel gezahlt haben.

Das Finanzamt legt jedoch Anforderungen fest, für die Steuerzahler im Allgemeinen geschätzte Zahlungen leisten müssen. Die Regel besagt, dass Sie dies tun sollten, wenn Sie bei der Abgabe Ihrer Steuererklärung für 2020 im Jahr 2021 voraussichtlich 1.000 Dollar oder mehr schulden werden.

Fristen für geschätzte Steuerzahlungen

Die geschätzten Steuerzahlungen sind im Laufe des Jahres vierteljährlich fällig. Strafen und Zinsen können anfallen, wenn Sie nach diesen Terminen zahlen:

• April 15
• Juni 15
• Sept. 15
• Jan. 15

Sie können Ihre Zahlungen stattdessen monatlich leisten, wenn Sie einen festen Betrag in Ihr monatliches Budget einplanen möchten. Sie können auch Ihre nächste monatliche geschätzte Zahlung anpassen, um den Fehlbetrag zu decken, wenn Sie eine auslassen müssen.

Die Strafe für geschätzte Steuern

Die Strafe für nicht gezahlte geschätzte Steuern wird in der Regel fällig, wenn Sie nicht genügend geschätzte Zahlungen zu den vierteljährlichen Fälligkeitsterminen leisten und sich herausstellt, dass Sie dies bei Abgabe Ihrer Steuererklärung hätten tun sollen. In der Regel können Sie die Zahlung einer Strafe vermeiden, wenn sich bei der Abgabe der Steuererklärung herausstellt, dass Sie weniger als 1.000 Dollar schulden, oder wenn Sie geschätzte Zahlungen in Höhe von 100 % Ihrer gesamten Steuerschuld aus der Vorjahreserklärung geleistet haben, je nachdem, welcher Betrag niedriger ist.

Die Strafe ist im Wesentlichen eine Zinsbelastung, und der IRS setzt den Zinssatz vierteljährlich auf den kurzfristigen Bundeszinssatz plus 3 Prozentpunkte fest. Der Zinssatz für zu niedrige Zahlungen einzelner Steuerzahler betrug im ersten Quartal 2021 3 % und bleibt auch für das zweite Quartal unverändert.

So berechnen Sie Ihre Steuerzahlungen

Sehen Sie sich die Steuererklärung des letzten Jahres an, um Ihre Gesamtsteuerschuld zu ermitteln, und ziehen Sie dann alle Einbehalte ab, die Sie für dieses Jahr aus anderen Einkommensquellen zu zahlen erwarten oder gezahlt haben. Sie können den Betrag der letztjährigen Einbehaltung abziehen, wenn Ihre Einbehaltung ungefähr gleich hoch ist. Die Differenz ist der Steuerbetrag, den Sie durch geschätzte Steuerzahlungen entrichten müssen.

Sie können Ihren voraussichtlichen Fehlbetrag einfach durch vier teilen, um Ihre vierteljährliche geschätzte Steuerzahlung zu erhalten. Teilen Sie durch 12, wenn Sie es vorziehen, die geschätzten Zahlungen monatlich zu überweisen. Diese Methode funktioniert, wenn sich bei Ihnen seit dem letzten Jahr keine größeren Veränderungen ergeben haben: Sie verdienen ungefähr gleich viel und haben immer noch denselben Familienstand und dieselbe Anzahl von Angehörigen.

In der IRS-Publikation 505 und dem Formular 1040-ES finden Sie Arbeitsblätter, mit denen Sie berechnen können, was Sie wahrscheinlich an geschätzten Steuern schulden werden. Die Verwendung dieser Arbeitsblätter ist möglicherweise die sicherste Option, wenn Sie mehrere oder erhebliche Änderungen erfahren haben.

Berechnen Sie Ihr Einkommen

Lassen Sie uns ein Beispiel betrachten. Joe Taxpayer ist ein selbständiger Unternehmer und sein Unternehmen ist seine einzige Einkommensquelle. Im ersten Quartal (drei Monate) des Jahres hat er 25.000 $ an Einkünften aus selbständiger Tätigkeit und 7.500 $ an Geschäftsausgaben, was zu einem Nettogewinn von 17.500 $ führt.

Joe’s Geschäft ist nicht saisonabhängig, so dass man davon ausgehen kann, dass seine Einnahmen und Ausgaben in den restlichen neun Monaten des Jahres ähnlich sein werden. Multipliziert man seinen vierteljährlichen Nettogewinn von 17.500 $ mit vier, so ergibt sich für das gesamte Jahr ein Nettogewinn von 70.000 $.

Da er ein selbständiger Unternehmer ist, unterliegt sein Einkommen sowohl der Einkommensteuer als auch der Selbständigensteuer, so dass sich sein steuerpflichtiges Einkommen für das Jahr wie folgt zusammensetzt:

• Selbständigensteuer: 9.890 $ (70.000 $ x 0.9235 x 15,3%)
• Abzug für die Hälfte der Selbstständigensteuer: $4.945
• Standardabzug für eine alleinstehende Person: $12.400
• Steuerbares Einkommen: (70.000 $ – 4.945 $ – 12.400 $) = 52.655 $

Berechnung der geschätzten Zahlungen

Auf der Grundlage der Steuerklassen für 2020 für eine alleinstehende Person können wir Joes geschätzte Einkommensteuer berechnen:

• 10 % auf sein Einkommen bis zu 9.875 $: $987, plus
• 12% auf sein Einkommen von $9.876 bis $40.125: $3.629, plus
• 22% auf sein Einkommen von $40.126 bis $52.655: $2.756

Diese Beträge ergeben eine geschätzte Gesamteinkommensteuer von $7.372.

Wenn man diese geschätzte Einkommensteuer zu Joes Selbstständigensteuer von 9.890 $ addiert, erhält man den Betrag, den er im Laufe des Jahres an geschätzten Zahlungen leisten sollte: 17.262 $. Dies entspricht 4.315 $ an geschätzten vierteljährlichen Steuern oder 1.438 $, wenn er monatlich zahlen möchte.

So zahlen Sie Ihre geschätzten Steuern

Sie können die geschätzten Zahlungen per Scheck oder Kreditkarte überweisen, oder Sie können das Online-Rechnungszahlungssystem des Finanzministeriums nutzen.

Zahlung per Scheck

Stellen Sie Ihren Scheck an das „Finanzministerium der Vereinigten Staaten“ aus. Geben Sie im Memofeld des Schecks Ihre Sozialversicherungsnummer und das Jahr an, für das Sie zahlen, z. B. „2020 Form 1040-ES, 123-45-6789“.

Verwenden Sie unbedingt die Zahlungsbelege, die dem Formular 1040-ES beiliegen. Schicken Sie Ihren Scheck zusammen mit einem Zahlungsbeleg des Formulars 1040-ES an die IRS. Der IRS veröffentlicht auf seiner Website eine Liste von Adressen, die je nach Bundesstaat variieren.

Zahlung per Kreditkarte

Der Taxpayer First Act, der im Juli 2019 in Kraft getreten ist, ermöglicht es dem IRS, Zahlungen per Kreditkarte zu akzeptieren. Diese Option wird auf der IRS-Webseite „Paying Your Taxes“ angeboten. Einige Gebühren können weiterhin anfallen.

The Electronic Federal Tax Payment System

Das Finanzministerium betreibt auch zwei Online-Zahlungssysteme. Das eine ist das Electronic Federal Tax Payment System (EFTPS). Sie müssen sich registrieren und ein Konto einrichten, aber dann können Sie einfach den Dollarbetrag und das Datum angeben, an dem die Zahlung von Ihrem Bankkonto abgebucht werden soll.

EFTPS-Benutzer können einen Bericht ausdrucken, in dem alle ihre geschätzten Zahlungen für das Jahr aufgeführt sind, was zur Steuerzeit sehr praktisch ist. Das System kann einige Tage brauchen, um neue Anmeldungen zu bearbeiten, aber Sie können geschätzte Zahlungen von Ihrem Girokonto sehr schnell einplanen, sobald Sie eingerichtet sind.

IRS Direct Pay

Das zweite vom Finanzministerium angebotene Online-Zahlungssystem ist Direct Pay. Es ist nur für die Zahlung der Einkommensteuer vorgesehen. Der Dienst erfordert keine Registrierung oder Anmeldung, aber Sie müssen jedes Mal Ihre persönlichen Daten eingeben, wenn Sie eine Zahlung vornehmen wollen.

Sowohl EFTPS als auch Direct Pay ermöglichen es, Bundessteuerzahlungen von einem Giro- oder Sparkonto aus zu planen.

Eine weitere Option: Mehr von anderen Einkünften einbehalten

Wenn Sie auch Einkommen haben, das dem Steuerabzug unterliegt, können Sie den Steuerabzug von diesen Gehaltsschecks anpassen, um die geschätzten Steuern auf zusätzliches Einkommen zu decken. Füllen Sie einfach ein neues Formular W-4 aus, um Ihrem Arbeitgeber mitzuteilen, wie viel zusätzliche Steuern Sie von Ihrem regulären Gehalt einbehalten möchten.

Die IRS hat ein überarbeitetes Formular W-4 für 2020 herausgegeben, um den Änderungen des Steuergesetzes durch den Tax Cuts and Jobs Act (TCJA) Rechnung zu tragen, so dass dieser Vorgang viel einfacher ist. Sie können einfach einen zusätzlichen Dollarbetrag angeben, den Ihr Arbeitgeber von jedem Gehaltsscheck einbehalten soll. Sie müssen keinen Grund angeben oder erklären, warum Sie dies tun, wenn Sie dies lieber nicht tun möchten.