Wohnungseigentümer, die ihre Steuererklärung für 2019 einreichen, können weiterhin den Hypothekenzinsabzug geltend machen. Nach dem Tax Cuts and Jobs Act von 2017 (TCJA) ist der Abzug bis 2025 zulässig. Wenn Sie Ihr Haus jedoch nach dem 15. Dezember 2017 gekauft haben, ist der Abzug für Zinsen auf qualifizierte Wohnungsbaudarlehen in Höhe von 750.000 US-Dollar begrenzt. Zuvor lag die Obergrenze, die für Darlehen aus der Zeit vor dem TCJA bestehen bleibt, bei 1 Million Dollar. Das heißt, wenn Ihre Hypothek nicht annähernd an die Obergrenze heranreicht, sind Sie möglicherweise besser dran, wenn Sie den Standardabzug in Anspruch nehmen, als wenn Sie einen Einzelposten angeben. Mit dem TCJA wurde der Standardabzug für das Steuerjahr 2019 auf 12.200 USD für Alleinstehende und 24.400 USD für Ehepaare, die gemeinsam einen Antrag stellen, angehoben.
Wie der Hypothekenzinsabzug hilft
Der Hypothekenzinsabzug wurde entwickelt, um den Erwerb von Wohneigentum zu fördern. Auch wenn man darüber streiten kann, ob dies der Fall ist, so nimmt er doch den Hypothekenzahlungen ihren Schrecken. Genauso wie Vermieter Hypothekenzinsen für Mietobjekte, die sie besitzen, absetzen können, können auch normale Leute Hypothekenzinsen von ihrem zu versteuernden Einkommen absetzen – und so ihre Steuerrechnung senken.
Hauseigentümer, die ihre Abzüge nach Posten aufschlüsseln, können ihre Hypothekenzinsen für bis zu 750.000 Dollar an Schulden aus einem Hauskauf absetzen (oder bis zu 1 Million Dollar, wenn Sie die Schulden am 15. Dezember 2017 oder früher aufgenommen haben). Die Wohnung kann eine Zweitwohnung sein, solange Sie sie nicht oder nur zeitweise vermieten. Sie können den Abzug auch für einen Erst- und einen Zweitwohnsitz geltend machen, bis zu einer bestimmten Obergrenze.
Zusätzlich zu den Hypothekenzinsen können Steuerzahler Verzugszinsen, Vorfälligkeitsentschädigungen und einen Prozentsatz der bei der Aufnahme der Hypothek gezahlten Zinsen absetzen. Bisher konnten Sie die Zinsen für Eigenheimkredite bis zu einer Höhe von 100.000 USD ansetzen, unabhängig davon, wie Sie das geliehene Geld ausgegeben haben. Jetzt können Sie dies nur tun, wenn Sie das Geld für den Kauf, den Bau oder die wesentliche Verbesserung Ihres Hauses verwendet haben.
Wie der Hypothekenzinsabzug nicht helfen kann
Wie bereits erwähnt, hat der TCJA den Standardabzug deutlich erhöht. Für das Steuerjahr 2019 beträgt er 12.200 $ für Alleinstehende und 24.400 $ für gemeinsam veranlagte Ehepaare. Vor Inkrafttreten des TCJA lag der Standardabzug bei 6.350 $ für Alleinstehende und 12.700 $ für Ehepaare. Eines der Ziele des Kongresses bei der Verabschiedung des TCJA war es, die Steuererklärung zu vereinfachen, und diese enorme Erhöhung macht die Einzelabzüge, einschließlich der Hypothekenzinsen, unnötig. Für viele Menschen ist die Inanspruchnahme des Standardabzugs steuerlich weitaus vorteilhafter.
In der Tat lohnt sich die Inanspruchnahme des Hypothekenzinsabzugs nur, wenn Sie eine wirklich große Hypothek oder zwei Hypotheken haben (weil Sie ein zweites Haus besitzen). Mit anderen Worten, der Abzug ist ein Geschenk an die Reichen.
Was die Kritiker sagen
Dies war schon immer ein Teil der Kritik am Hypothekenzinsabzug, aber seit der TCJA Gesetz wurde, ist dies noch mehr der Fall. Erklärtes Ziel des Zinsabzugs ist es, die Wohneigentumsquote von Amerikanern mit mittlerem Einkommen zu erhöhen. Untersuchungen zeigen jedoch (schon vor dem TCJA), dass die meisten Vorteile des Hypothekenzinsabzugs wohlhabenden Familien zugute kommen.
Das liegt zum Teil daran, dass jeder Einzelsteuerabzug die Reichen begünstigt. Im Gegensatz zu einer Steuergutschrift ist ein Steuerabzug umso vorteilhafter, je höher man auf der Einkommensleiter aufsteigt. Wenn Ihr Spitzensteuersatz 37 % beträgt, ist eine Verringerung Ihres zu versteuernden Einkommens um 1.000 $ für Sie wertvoller als für jemanden, dessen Steuersatz bei 12 % liegt. Außerdem kaufen wohlhabendere Menschen teurere Häuser und haben eher einen Zweitwohnsitz. Der Betrag, den sie absetzen können, ist also weitaus höher als der, den Hausbesitzer der Mittelschicht in der Regel geltend machen.
Was uns zu einem weiteren Kritikpunkt bringt: Der Abzug fördert nicht den verantwortungsvollen, erschwinglichen Erwerb von Wohneigentum durch die Mittelschicht. Wenn überhaupt, dann ermutigt er Familien aus der Mittelschicht und der Arbeiterklasse, sich für „große“ Häuser zu entscheiden und größere Hypotheken aufzunehmen. Die Finanzkrise von 2008 hat uns gezeigt, warum das gefährlich sein kann.
Warum das wichtig ist
Abgesehen davon, dass es eine interessante steuerpolitische Debatte ist, könnte die Kontroverse um den Hypothekenzinsabzug große praktische Auswirkungen haben. Nach dem TCJA wird der Abzug ab 2026 wegfallen. Er kostet die US-Regierung rund 70 Milliarden Dollar an entgangenen Steuereinnahmen. Dennoch ist es unwahrscheinlich, dass der Steuerabzug, oder eine Form davon, ganz verschwindet. Wie bereits erwähnt, hilft er den Reichen, einer keineswegs sprachlosen oder machtlosen Gruppe.
Eine Idee des Congressional Budget Office (CBO) besteht darin, den Abzug durch eine nicht erstattungsfähige Steuergutschrift von 15 % zu ersetzen. Nach dem Vorschlag des CBO würde der Höchstbetrag der Hypothekenschulden, die in die Berechnung der Gutschrift einbezogen werden können, 500.000 Dollar betragen. Die Gutschrift könnte nur auf Zinsen für Schulden angewandt werden, die für den Kauf, den Bau oder die Renovierung eines Erstwohnsitzes verwendet werden. Keine Steuererleichterungen mehr für Hypotheken auf Strandurlaube.
Der Hypothekenzinsabzug ist jedoch bis 2025 geschützt. Wenn Sie also ein neues Haus kaufen und sich auf den Abzug freuen, können Sie beruhigt sein.
Das Fazit
Wenn Sie zum ersten Mal ein Haus kaufen, sollten Sie das Gesamtbild betrachten, nicht nur die Steuervergünstigung für Hypothekenzinsen. Überlegen Sie, wie hoch Ihre monatlichen Zahlungen sein werden, wie hoch die Abschlusskosten, die Transportkosten und die Unterhaltskosten sein werden. Je größer Ihre Hypothek und je höher Ihr Einkommen, desto wertvoller wird der Steuerabzug für Hypothekenzinsen für Sie sein. Das heißt aber nicht, dass Sie das teuerste Haus kaufen sollten, das Sie finanzieren können. Lernen Sie aus der Vergangenheit und halten Sie sich an die komfortable Erschwinglichkeitsgrenze, wenn Sie den Sprung ins Eigenheim wagen.
Tipps für den Kauf eines Eigenheims
- Stellen Sie sicher, dass Ihre Kreditwürdigkeit in guter Verfassung ist. Mit einer hohen Kreditwürdigkeit können Sie niedrigere Hypothekenzinsen erhalten, was sich in niedrigeren monatlichen Hypothekenzahlungen niederschlägt.
- Sprechen Sie mit einem Finanzberater darüber, wie sich der Kauf eines Hauses in Ihren größeren Finanzplan einfügen wird. Sie sollten sicherstellen, dass Sie ein Haus kaufen können, ohne Ihre anderen finanziellen Ziele zu gefährden. Ein Matching-Tool wie das von SmartAsset kann Ihnen dabei helfen, eine Person zu finden, die Ihren Bedürfnissen gerecht wird. Zunächst beantworten Sie eine Reihe von Fragen zu Ihrer Situation und Ihren Zielen. Dann grenzt das Programm Ihre Auswahl von Tausenden von Beratern auf bis zu drei Treuhänder ein, die Ihren Bedürfnissen entsprechen. Sie können dann deren Profile lesen, um mehr über sie zu erfahren, sie telefonisch oder persönlich befragen und auswählen, mit wem Sie in Zukunft zusammenarbeiten möchten. Auf diese Weise können Sie einen passenden Berater finden, während das Programm einen Großteil der harten Arbeit für Sie erledigt.