Wenn Sie gerade dabei sind, eine gemeinnützige Organisation zu gründen, ist die Wahrscheinlichkeit groß, dass Sie den 501c3-Status erst noch beantragen müssen.
501(c)(3) bezieht sich auf die Steuergesetzgebung des IRS, die religiösen, wohltätigen und Bildungsorganisationen eine Steuerbefreiung auf Bundesebene gewährt. Als zertifizierte 501c3-Organisation muss Ihre Organisation keine Bundeseinkommenssteuer zahlen und kann steuerbefreite Spenden sammeln.
Das hört sich doch gut an, oder?
Leider ist das Antragsverfahren ziemlich umfangreich und kann für eine Organisation, die gerade erst anfängt, entmutigend wirken.
Während Sie das Antragsverfahren bei der IRS durchlaufen, müssen Sie so organisiert und gründlich wie möglich sein. Wahrscheinlich müssen Sie sozusagen „alle Hände voll zu tun haben“. Wenn Sie sich die Zeit nehmen, es beim ersten Mal richtig zu machen, werden Sie später viel Zeit sparen.
Das erste, was Sie über die Beantragung des 501c3-Status wissen sollten, ist, dass es sich in einigen Fällen tatsächlich um einen subjektiven Prozess handelt. Das bedeutet, dass Sie nicht nur alle vom Finanzamt geforderten Daten vorlegen, sondern auch die Idee „verkaufen“ müssen, dass Ihre Organisation für das Gemeinwohl tätig ist.
Die gute Nachricht ist, dass Sie mit Voraussicht und Unterstützung das Antragsverfahren erfolgreich bewältigen können. Sehen Sie sich diese Liste mit 5 Tipps an, die Ihnen auf dem Weg zur Erlangung der Steuerbefreiung für gemeinnützige Organisationen nach 501c3 helfen werden.
Finden Sie heraus, ob Sie qualifiziert sind
Die erste Frage, die Sie sich vielleicht stellen, ist, ob Ihre Organisation für den 501c3-Status qualifiziert ist.
Beginnen wir mit dem Zweck Ihrer Organisation. Sie müssen in eine dieser 8 Kategorien fallen, um die Steuerbefreiung beantragen zu können:
- Karitativ (einschließlich Armutsbekämpfung, Bekämpfung von Diskriminierung, Förderung der Bildung usw.)
- Religiös
- Erzieherisch
- Tests für die öffentliche Sicherheit
- Literarisch
- Jugend-/Amateursportwettkämpfe
- Wissenschaftlich
- Vorbeugung von Grausamkeiten für Kinder und Tiere
Weiter, Überlegen Sie, wie Sie eingetragen sind. Um als 501(c)(3) anerkannt zu werden, müssen Sie eine Kapitalgesellschaft, eine Treuhandgesellschaft oder eine Vereinigung ohne eigene Rechtspersönlichkeit sein. Wenn Sie noch keine Gesellschaft gegründet haben, sollten Sie mit einem qualifizierten Rechtsberater besprechen, welche Option für Ihre Organisation am besten geeignet ist.
Denken Sie nun über Ihre alltäglichen Aktivitäten nach. Sie müssen diese Kriterien erfüllen, um sich zu qualifizieren:
Niemand, der mit Ihrer Organisation verbunden ist, darf persönlich von den Einnahmen profitieren, einschließlich der Mitarbeiter und Aktionäre.
- Kein politisches Kampagnenengagement
- Wählerregistrierung ist erlaubt, aber sie muss parteiübergreifend sein
- Größere gemeinnützige Organisationen dürfen Lobbyarbeit betreiben, die 1 Million Dollar jährlich nicht überschreiten darf
- Finanzaufzeichnungen auf dem neuesten Stand halten
- Ein jährliches 990-Formular einreichen
Dann müssen Sie das Vermögen Ihrer Organisation berücksichtigen. Eine 501(c)(3)-Organisation muss ihr gesamtes Vermögen als steuerbefreit einstufen, d. h. wenn die Organisation aus irgendeinem Grund aufgelöst wird, wird das Vermögen an andere Wohltätigkeitsorganisationen verteilt.
Wenn Sie diese Kriterien erfüllen, ist das großartig! Jetzt ist es an der Zeit, den Antrag zu stellen.
Kennen Sie den Antrag
Sie müssen nicht nur wissen, welchen Antrag Sie ausfüllen müssen, sondern auch, welche Informationen in dem Antrag abgefragt werden.
Alle potenziellen 501c3-Antragsteller müssen eines von zwei Formularen ausfüllen: Formular 1023 oder Formular 1023-EZ.
- Formular 1023: Der traditionelle 26-seitige Antrag, der von größeren gemeinnützigen Organisationen verwendet wird
- Formular 1023-EZ: Ein verkürzter 3-seitiger Antrag, der von Organisationen mit Bruttoeinnahmen von weniger als 50.000 $ und weniger als 250.000 $ an Vermögenswerten verwendet werden kann.
Der IRS behauptet, dass über 70 % der Antragsteller das Formular 1023-EZ ausfüllen können. Wenn Sie die finanziellen Voraussetzungen erfüllen, dann haben Sie Glück! Für diesen Antrag sind viel weniger Informationen erforderlich.
Formular 1023-EZ fragt nach den vollständigen Kontaktinformationen Ihrer Organisation, der Organisationsstruktur, der Definition des Zwecks und der Aktivitäten, Angaben zur Stiftung (falls zutreffend) und der Unterschrift.
Das lange Formular 1023 erfordert eine wesentlich größere Anzahl von Informationen. Sie müssen Informationen sammeln, um die folgenden Abschnitte auszufüllen: Kontaktinformationen, Organisationsstruktur, Definition des Zwecks, eine vollständige Beschreibung Ihrer Aktivitäten, Vergütung der Anteilseigner und der wichtigsten Mitarbeiter, Begünstigte Ihrer Organisation, Organisationsgeschichte, besondere Aktivitäten (Lobbying, Fundraising, etc.), Jahresabschlüsse, Status der Gemeinnützigkeit und Unterschrift.
Es ist sehr hilfreich, die Antragsanweisungen (die dem Antrag beiliegen) vollständig zu lesen, bevor Sie beginnen.
Mobilize the Troops
So, jetzt wissen Sie, ob Sie qualifiziert sind und welchen Antrag Sie verwenden müssen. Sie haben wahrscheinlich die Anweisungen gelesen und sind bereit, den Antrag auszufüllen. Jetzt ist es an der Zeit, Ihr Team zusammenzustellen.
Sie fragen sich vielleicht, warum Sie von Anfang an alle an einen Tisch bringen sollten. Lassen Sie mich Ihnen sagen, dass selbst die einfachsten Fehler zu einer kostspieligen Verzögerung führen können. Am besten ist es, wenn der Antrag bei jedem Schritt von mehreren Personen geprüft wird.
Planen Sie eine bestimmte Zeit für ein Treffen mit dem Präsidenten/CEO, dem Finanzdirektor/CFO, dem Betriebsdirektor/COO und dem Vorstandsvorsitzenden oder mit Personen von gleichem Rang innerhalb Ihres Unternehmens ein.
Bestimmen Sie im Voraus die entsprechenden Abschnitte für jeden Direktor. Ihr CFO sollte beispielsweise die finanziellen Unterlagen bearbeiten, der COO kann den Bericht ausfüllen und der CEO und der Vorstandsvorsitzende die Organisationsgeschichte, besondere Aktivitäten usw.
Gehen Sie dann den gesamten Antrag Schritt für Schritt durch. Die meisten Abschnitte sind einfach und sachlich, vor allem, wenn Sie nur die 1023-EZ ausfüllen.
Erinnern Sie sich daran, dass der Schlüssel zu einer gut geführten Organisation darin besteht, ein solides Team zu haben. Das gemeinsame Ausfüllen dieses Antrags ist einer der ersten Schritte auf einem langen Weg der Teamarbeit.
Der Bericht – Jedes Wort zählt
Wenn Sie den langen Bericht ausfüllen müssen, ist es wichtig, dass Sie sich über diesen Abschnitt einige Gedanken machen. Bewerbungen werden oft verzögert, weil sie in diesem Bereich nicht detailliert genug sind.
Manche betrachten diesen Abschnitt als das „Herzstück“ Ihrer Bewerbung – und das aus gutem Grund -, so dass es am besten ist, wenn Sie den Beitrag der Entscheidungsträger Ihrer Organisation (wie oben erwähnt) einholen. Wenn der Auftrag Ihrer Organisation klar ist, sollte dies ein Leichtes sein. Um Ihre Organisation hervorzuheben, sollten Sie die folgenden Vorschläge befolgen:
- Beschreiben Sie Ihre Aktivitäten detailliert, indem Sie beschreiben, wer, was, wo, wann, warum und wie Ihre Organisation geführt wird.
- Verweisen Sie auf Anhänge zu Ihrem Antrag, einschließlich Broschüren, Rundschreiben und andere relevante Dokumente.
- Begründen Sie die Steuerbefreiung. Beziehen Sie sich auf die Abgabenordnung des Finanzamtes, nachdem Sie jede Aktivität, an der Ihre Organisation teilnimmt, detailliert beschrieben haben. Beispiel: „Abschnitt 1.501(c)(3)-1(d)(3)(i)(a) der Vorschriften beschreibt den Begriff „Bildung“ so, dass er die Ausbildung einer Person zur Entwicklung von Fähigkeiten bedeutet, und XXX Organisation tut dies durch…“
Detaillieren Sie Ihre Aktivitäten, um zu zeigen, wie Ihre Organisation für das Gemeinwohl gearbeitet hat, arbeitet und weiterhin arbeiten wird. Seien Sie klar, präzise und gründlich.
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Habe ich schon erwähnt, dass Fehler teuer werden können?
Seit Januar 2016 gibt es keinen Rückstau an Bewerbungen mehr. Die Bearbeitung kann jedoch bis zu 90 Tage für das Formular 1023-EZ und 180 Tage für das lange Formular 1023 dauern.
Ein Fehler in irgendeinem Bereich kann leider die ohnehin schon lange Bearbeitungszeit Ihres Antrags verzögern.
Viele Organisationen zahlen nicht die korrekten Antragsgebühren. Zur Verdeutlichung:
- Formular 1023- EZ erfordert eine Bearbeitungsgebühr von 400 $
- Formular 1023 erfordert eine Bearbeitungsgebühr von 850 $
Es gibt zahlreiche weitere häufige Fehler, die Antragsteller häufig machen. Am besten ist es:
- Überprüfen Sie Ihre Satzung, um sicherzustellen, dass Ihre Organisation eine klar formulierte Auflösungsklausel hat.
- Prüfen Sie Ihre Jahresabschlüsse mit einem externen Buchhalter oder einer anderen dritten Partei.
Stellen Sie sicher, dass Ihre Unterlagen unterschrieben sind. - Verhindern Sie Verzögerungen, indem Sie jedes Teammitglied den Antrag auf Richtigkeit und Vollständigkeit überprüfen lassen.
Der Weg zum 501c3-Status kann lang sein, aber er lohnt sich auf jeden Fall. Neben der Steuerbefreiung auf Bundesebene können sich gemeinnützige Organisationen auch für eine Steuerbefreiung auf Landesebene, eine Befreiung von der Grundsteuer, Rabatte auf Massensendungen des United States Postal Service und die Möglichkeit, Zuschüsse zu beantragen, qualifizieren.
Wir wünschen Ihnen und Ihrer Organisation viel Glück auf dem Weg zum 501c3-Status!