Betaling af estimerede skatter sikrer, at du giver Internal Revenue Service (IRS) nok penge i løbet af året til at undgå at skylde et engangsbeløb ved indgivelsen – eller pådrage dig bøder. Skatteydere bør overveje at foretage anslåede skattebetalinger, hvis de tjener visse typer af indkomst, der ikke er omfattet af skatteopkrævning, f.eks. indkomst fra selvstændig virksomhed, lejeindtægter, investeringsindkomst og kapitalgevinster.
Du bør måske overveje at foretage anslåede skattebetalinger i 2021, selv om du ikke har nogen af disse typer af indkomst. Disse betalinger kan også dække skatter, som du måske skylder, men som du ikke har fået tilbageholdt fra arbejdsløshedsunderstøttelsesindkomst eller indkomst, som du har tjent, fordi du har fået en sidegig.
- Hvem skal betale estimeret skat?
- Frister for estimerede skattebetalinger
- Den anslåede skattebøde
- Sådan beregner du dine skattebetalinger
- Beregn din indkomst
- Beregning af dine anslåede betalinger
- Sådan betaler du din estimerede skat
- Betaling med check
- Betaling med kreditkort
- Det elektroniske føderale skattebetalingssystem
- IRS Direct Pay
- En anden mulighed: Hvis du også har indkomst, der er omfattet af skatteopkrævningen, kan du justere tilbageholdelsen fra disse lønsedler for at dække de anslåede skatter på yderligere indkomst
Hvem skal betale estimeret skat?
Ingen lov eller regel forbyder dig at betale anslået skat. Du kan gøre det, hvis der opstår en uforudset omstændighed i løbet af skatteåret, som får dig til at tro, at de skatter, der er tilbageholdt fra dine lønninger, måske ikke er nok. Skattevæsenet sender dig det overskydende beløb som en skatterefusion, hvis du ender med at betale for meget.
IRS fastsætter dog krav til, hvilke skatteydere der generelt skal foretage skønnede betalinger. Reglen er, at du skal gøre det, hvis du forventer at skylde 1.000 dollars eller mere, når du indsender din selvangivelse for 2020 i 2021.
Frister for estimerede skattebetalinger
Skønnede skattebetalinger har kvartalsvise forfaldsdatoer i løbet af året. Der kan pålægges bøder og renter, hvis du betaler efter disse datoer:
- 15. april
- 15. juni
- 15. september
- 15. januar
Indkomstskattevæsenet har udskudt datoen for indgivelse af individuel indkomstskat fra den 15. april 2021 til den 17. maj 2021. De anslåede skattebetalinger skal dog stadig betales den 15. april.
Du kan i stedet foretage dine betalinger månedligt, hvis du ønsker at indregne et fast beløb i dit månedlige budget. Du kan også justere din næste månedlige anslåede betaling for at dække underskuddet, hvis du er nødt til at springe en over.
Den anslåede skattebøde
Bøden for ubetalt anslået skat gælder typisk, hvis du ikke foretager tilstrækkelige anslåede betalinger inden de kvartalsvise forfaldsdatoer, og det viser sig, at du burde have gjort det, når du indgiver din selvangivelse. Du kan normalt undgå at betale en bøde, hvis det viser sig, at du skylder mindre end 1.000 dollars, når du indgiver din selvangivelse, eller hvis du har foretaget anslåede betalinger svarende til 100 % af din samlede skyldige skat på din selvangivelse for det foregående år, alt efter hvad der er mindst.
Bøden er i bund og grund en rente, og IRS fastsætter hvert kvartal satsen til den føderale kortfristede sats plus 3 procentpoint. Rentesatsen for underbetalinger fra individuelle skatteydere var 3 % i første kvartal af 2021 og forbliver den samme for andet kvartal også.
Renterne beregnes dagligt og lægges typisk til enhver ubetalt skat fra det tidspunkt, hvor betalingen skulle være foretaget, og indtil den dato, hvor skatten er betalt.
Sådan beregner du dine skattebetalinger
Kig på sidste års selvangivelse for at finde din samlede skatteforpligtelse, og træk derefter enhver tilbageholdelse, som du forventer at betale eller har betalt for i år fra andre indkomstkilder, fra. Du kan trække sidste års tilbageholdelsesbeløb fra, hvis din tilbageholdelse vil være nogenlunde den samme. Forskellen er det skattebeløb, som du skal betale gennem anslåede skattebetalinger.
Du kan simpelthen dividere dit forventede underskud med fire for at få din kvartalsvise anslåede skattebetaling. Divider med 12, hvis du foretrækker at indbetale anslåede betalinger hver måned. Denne metode fungerer, hvis du ikke har oplevet nogen større ændringer siden sidste år: Du tjener omtrent det samme beløb og har stadig den samme civilstand og det samme antal personer, som du har forsørgerpligt over for.
Divider med antallet af kvartaler eller måneder, der er tilbage i skatteåret, hvis du begynder at foretage skønnede betalinger senere på året.
IRS Publication 505 og Form 1040-ES indeholder regneark, der hjælper dig med at beregne, hvad du sandsynligvis skylder i skønnet skat. At bruge disse regneark kan være din sikreste løsning, hvis du har oplevet flere eller betydelige ændringer.
Beregn din indkomst
Lad os se på et eksempel. Joe Taxpayer er en selvstændig entreprenør, og hans virksomhed er hans eneste indkomstkilde. Han har $25.000 i indkomst fra selvstændig virksomhed og $7.500 i forretningsudgifter i årets første kvartal (tre måneder), hvilket resulterer i et nettooverskud på $17.500.
Joe’s virksomhed er ikke sæsonbestemt, så det er sikkert at sige, at hans indtægter og udgifter vil være ens i de resterende ni måneder af året. Hvis man multiplicerer hans kvartalsvise nettooverskud på $17.500 med fire, vil hans nettooverskud for hele året være $70.000.
Hans indkomst vil være underlagt både indkomstskat og selvstændig erhvervsskat, fordi han er selvstændig erhvervsdrivende, så hans skattepligtige indkomst for året vil fordele sig på følgende måde:
- Selvstændig erhvervsskat: $9.890 ($70.000 x 0.9235 x 15,3 %)
- Afdrag for halvdelen af selvstændig erhvervsskat: $4.945
- Standardfradrag for en enlig person: $12.400
- Skattepligtig indkomst: (70.000 dollar – 4.945 dollar – 12.400 dollar) = 52.655 dollar
Dette standardfradrag gælder for skatteåret 2020, selvangivelsen indgives i 2021. Standardfradrag plejer at ændre sig årligt for at holde trit med inflationen. For skatteåret 2021 vil standardfradraget for enlige være 12 550 dollar.
Beregning af dine anslåede betalinger
Baseret på skatteintervallerne for 2020 for en enlig person kan vi beregne Joes anslåede indkomstskat:
- 10 % på hans indkomst op til 9.875 $: $987, plus
- 12% af hans indkomst fra $9.876 til $40.125: $3.629, plus
- 22% af hans indkomst fra $40.126 til $52.655: $2.756
Disse beløb giver tilsammen en samlet anslået indkomstskat på $7.372.
Gennem at lægge denne anslåede indkomstskat til Joes skat af selvstændig virksomhed på 9.890 dollars får vi det beløb, som han skal betale i anslåede betalinger i løbet af året: 17.262 dollars. Det svarer til 4.315 dollars i kvartalsvis anslået skat eller 1.438 dollars, hvis han ønsker at betale månedligt.
Sådan betaler du din estimerede skat
Du kan indbetale de estimerede betalinger med check eller kreditkort, eller du kan bruge finansministeriets online fakturabetalingssystem.
Betaling med check
Skriv din check til “United States Treasury”. Sørg for at skrive dit socialsikringsnummer og det år, som du betaler for, i memofeltet på checken; du kan f.eks. skrive “2020 Form 1040-ES, 123-45-6789.”
Sørg for at bruge de betalingskuponer, der følger med Form 1040-ES. Send din check sammen med en formular 1040-ES-voucher til IRS. IRS offentliggør en liste over adresser på sit websted, som varierer alt efter din bopælsstat.
Betaling med kreditkort
The Taxpayer First Act, der blev underskrevet som lov i juli 2019, gør det muligt for IRS at acceptere kreditkortbetalinger. Denne mulighed findes på IRS Paying Your Taxes-websiden. Der kan stadig forekomme visse gebyrer.
Det elektroniske føderale skattebetalingssystem
Det amerikanske finansministerium driver også to online betalingssystemer. Det ene er Electronic Federal Tax Payment System (EFTPS). Du skal registrere dig og oprette en konto, men derefter kan du blot angive det beløb og den dato, du ønsker, at betalingen skal trækkes fra din bankkonto.
EFTPS-brugere kan udskrive en rapport, der viser alle deres anslåede betalinger for året, hvilket er praktisk at have ved skattetidspunktet. Systemet kan tage et par dage at behandle nye tilmeldinger, men du kan planlægge estimerede betalinger fra din checkkonto meget hurtigt, når du først er oprettet.
IRS Direct Pay
Det andet online betalingssystem, der tilbydes af Finansministeriet, er Direct Pay. Det er kun beregnet til at håndtere betalinger af personlig indkomstskat. Tjenesten kræver ikke registrering eller tilmelding, men du skal indtaste dine personlige oplysninger, hver gang du vil foretage en betaling.
Både EFTPS og Direct Pay giver folk mulighed for at planlægge føderale skattebetalinger fra en check- eller opsparingskonto.
En anden mulighed: Hvis du også har indkomst, der er omfattet af skatteopkrævningen, kan du justere tilbageholdelsen fra disse lønsedler for at dække de anslåede skatter på yderligere indkomst
. Du skal blot udfylde en ny formular W-4 for at fortælle din arbejdsgiver, hvor meget ekstra skat du vil have tilbageholdt fra din almindelige løn.
Indstitutet har udstedt en revideret formular W-4 for 2020 for at tage højde for de ændringer i skattelovgivningen, der er foretaget af Tax Cuts and Jobs Act (TCJA), så denne proces er meget nemmere. Du kan blot angive et ekstra dollarbeløb, som du ønsker, at din arbejdsgiver skal tilbageholde fra hver lønseddel. Du behøver ikke at angive en grund eller forklare, hvorfor du gør dette, hvis du hellere vil lade være.