Er jeg berettiget til Earned Income Credit?

Redaktørens note: Denne artikel er blevet opdateret for at afspejle opdateringer af Earned Income Credit fra American Rescue Plan Act of 2021.

Earned Income Credit (EIC), også kendt som Earned Income Tax Credit (EITC), er en værdifuld kredit for skatteydere med lav indkomst, der arbejder og tjener en indkomst på et vist beløb.

Denne kredit er meget værdifuld og bliver ofte overset – så du kan beholde flere af dine hårdt tjente penge.

Gode nyheder for dine selvangivelser for 2020 og 2021

En særlig “lookback”-regel i Dec. 2020 stimulus lovforslaget giver skatteyderne mulighed for at gøre krav på denne værdifulde kredit – selv hvis din indkomst var højere i 2020 og 2021.

Hvis din 2019 arbejdsindkomst er højere end din 2020 arbejdsindkomst og resulterer i en højere kredit, giver lookback dig mulighed for at bruge 2019 arbejdsindkomst til at beregne 2020 arbejdsindkomst kredit.

Skatteydere kan bruge deres 2019 arbejdsindkomst til at beregne deres kredit for skatteåret 2021, hvis din arbejdsindkomst i 2021 er mindre end den var i 2019, og brugen af lookback resulterer i en højere kredit. Dette har ingen indvirkning på din beregning af bruttoindkomsten. IRS vil have matematiske fejlbeføjelser til at rette en fejl, hvis der sker en fejl i henhold til dette afsnit.

Hvis du er kvalificeret til denne skattegodtgørelse, kan du reducere din skat og øge din skattegodtgørelse. Kreditten varierer fra et par hundrede til tusindvis af dollars afhængigt af din skattemæssige status og mængden af kvalificerende børn.

Men det kan være svært at forstå reglerne omkring denne underudnyttede skattekredit, hvilket er grunden til, at nogle mennesker viger tilbage fra denne kredit. Læs videre for at lære mere om, hvad det er, hvorfor det er fordelagtigt, og hvordan man kvalificerer sig til Earned Income Credit.

Hvor meget er Earned Income Tax Credit værd?

Det kan betale sig at tage sig tid til at tjekke berettigelsen til Earned Income Credit, da skattefordelen kan være op til $6.660 værd, afhængigt af din:

• Filingstatus
• Indkomst
• Antal kvalificerende børn, som ikke kan kræves af en anden skatteyder

(Husk: Earned Income Credit kan refunderes, så du kan modtage kreditten som en del af din tilbagebetaling.)

Hvad er præcis kvalificeret som arbejdsindkomst?

Earned income omfatter:

• Langtidsinvaliditetsydelser
• Nettoindtægter fra selvstændig virksomhed
• Non-skattepligtig kampløn
• Løn
• Tips
• Fagforeningsstrejkeydelser
• Lønninger

Hvilke indkomstkilder er ikke kvalificerende?

• Passiv indkomst, eller indkomst, som du ikke selv genererer aktivt, som f.eks. renter og udbytte
• Løn, du får, mens du er fængslet, pensionsindkomst, social sikring, arbejdsløshedsunderstøttelse og underholdsbidrag
• Børnebidrag

Skattegodtgørelse for tjente indkomster

Du spekulerer sikkert på, hvordan du kvalificerer dig til skattegodtgørelse for tjente indkomster (Earned Income Tax Credit).

Her er flere oplysninger om berettigelse til Earned Income Credit.

Begrebet “Earned Income Credit” omfatter følgende:

• Du og din ægtefælle (hvis I anmelder sammen) skal have gyldige socialsikringsnumre (SSN) på forfaldsdatoen for jeres selvangivelse (herunder forlængelser)
• Du kan ikke anmelde som “married filing separately” (MFS)
• Du skal være amerikansk statsborger (U.S. statsborger eller bosiddende udlænding hele året
• Du kan ikke indsende en formular 2555
• Fra 2021 skal du have en kapitalindkomst på 10.000 USD eller mindre (tidligere var det 3 USD,650)
• Du kan ikke være afhængig af eller kvalificerende barn af en anden person til EIC-formål
• Du skal have en arbejdsindkomst, der er mindre end AGI-grænsen for din filing status og antallet af kvalificerende børn

Skattegodtgørelse for tjente indkomster, hvis du ikke har nogen børn

Hvis du ikke har kvalificerende børn, er berettigelsen til Earned Income Tax Credit som følger:

• Du må ikke være afhængig af en anden skatteyder.
• Du må ikke være et kvalificerende barn af en anden skatteyder.
• Du skal bo i USA i mere end halvdelen af året.

Børneløse skatteydere har ingen maksimal aldersgrænse for skatteåret 2021. (Tidligere var den 65.) Desuden er minimumsalderen for at være kvalificeret 19 år (tidligere var den 25 år).

Indkomstgrænsen for Earned Income Credit

Skatteydere skal være opmærksomme på stigningen i skatteåret 2021 for barnløse EIC.

Kun for skatteåret 2021 stiger kreditbeløbet for berettigede skatteydere uden berettigede børn som en del af American Rescue Plan Act. Derudover udvides berettigelsen til kreditten til skatteydere med højere indkomst.

For at kvalificere dig til kreditten for arbejdsindkomst før hvis du ikke har et kvalificerende barn i for din selvangivelse for 2021, er her de nye grænser:

• Det børnefrie arbejdsindkomstbeløb for skatteåret 2021 er $9.820 (op fra $4.220).
• Den børnefrie udfasning for skatteåret 2021 er $11.610 (op fra $8.880).
• Indfasnings- og udfasningssatserne blev også fordoblet og er for skatteåret 2021 på 15,3 % (op fra 7,65 %).

Kvalificerede plejebørn og hjemløse unge i alderen 18-24 år kan nu gøre krav på kreditten, selv om de var studerende.

Kvalifikationer for indkomstfradrag med et eller flere børn

Kvalifikationer for indkomstfradrag med et eller flere børn er som følger:

Alder –

Dit barn er under 19 år eller en fuldtidsstuderende under 24 år, og er yngre end dig (og din ægtefælle, hvis du indgiver en fælles anmeldelse). (Hvis dit barn er permanent og totalt handicappet, gælder alderskravene ikke.)

Forholdsforhold –

Et kvalificerende barn skal være:

• En søn, datter, stedsøn, steddatter eller et berettiget plejebarn
• En bror, søster, stedbror, stedsøster, halvbror eller halvsøster
• En efterkommer af en af disse personer (f.eks. et barnebarn, en niece eller nevø)

Disse regler gælder også for forhold:

• Relationer, der er etableret ved ægteskab, ophører ikke ved død eller skilsmisse.
• Et adoptivbarn behandles som dit eget barn. Et adoptivbarn er ethvert barn, der lovligt er anbragt hos dig med henblik på lovlig adoption.

Bopæl –

Barnet skal bo sammen med dig i samme hovedbolig i USA i mere end halvdelen af året. Dette omfatter ikke Puerto Rico eller andre amerikanske territorier eller besiddelser.

Udtagelser er tilladt for:

• Temporært fravær
• Børn, der er født eller døde i løbet af året (hvis dit hjem var barnets hjem i over halvdelen af den tid, de var i live)
• Børn, der er kidnappet
• Disse, der er i forlænget aktiv tjeneste uden for USA. De kan behandles som havende et hovedhjem i USA. Udvidet aktiv tjeneste er lig med mere end 90 dage eller i en ubegrænset periode.

Medborgerskab –

Et kvalificerende barn skal være amerikansk statsborger, amerikansk statsborger eller bosiddende i USA.

Et barn, der er bosiddende i Canada eller Mexico, er ikke kvalificerende.

Kvalificerende barn og forsørgerkrav –

Dit kvalificerende barn kan ikke bruges af mere end én person til at gøre krav på EIC. Du kan ikke være et kvalificerende barn for en anden person. Du behøver ikke at gøre krav på barnet som en afhængig person. Et gift barn er dog kun et kvalificerende barn med henblik på EIC, hvis du kan gøre krav på barnet som et forsørgelsesberettiget barn.

Giftemæssig status –

Et kvalificerende barn må ikke indsende en fælles selvangivelse, medmindre begge betingelser er opfyldt:

• De indgiver kun en selvangivelse for at kræve tilbagebetaling
• Ingen skattepligt ville være til stede for nogen af ægtefællerne, hvis der blev indgivet separate selvangivelser

EIC for separerede ægtefæller –

Separtede ægtefæller, dem med status som “married filing separately”, har nu lov til at gøre krav på EITC, hvis:

De bor sammen med et kvalificerende barn i mere end halvdelen af året, og enten

• Har ikke samme hovedopholdssted som deres ægtefælle i de sidste seks måneder af året, eller
• Har et dekret, et instrument eller en aftale (f.eks, andet end en skilsmissedekret) og ikke bor sammen med deres ægtefælle ved årets udgang.

Krav om socialsikringsnummer (SSN) –

Du kan gøre krav på den “barnløse” EIC, selv om din forsørger ikke har et gyldigt socialsikringsnummer for skatteåret 2021 og derefter. Tidligere kunne du ikke gøre krav på noget EIC, hvis du havde et barn, der ikke havde et SSN.

Filingstatus –

Du kan ikke være gift, der er registreret separat.

Indkomst –

Du skal have en arbejdsindkomst for at opfylde kvalifikationerne for Earned Income Credit. Ufortjent indkomst (renter, salg af investeringer, pensioner og arbejdsløshed) kvalificerer ikke til kreditten. Hvis du er en militær skatteyder med ikke-skattepligtig kampløn, kan du medregne kamplønnen i indkomsten til beregning af EIC .

Indkomstgrænserne for Earned Income Credit for personer med et eller flere børn

Din arbejdsindkomst og AGI skal være mindre end disse grænser:

• Med ét kvalificerende barn: $41.756, eller $47.646, hvis de er gift med et eller flere børn
• Med to kvalificerende børn: $41.756, eller $47.646, hvis de er gift med et barn
• Med to kvalificerende børn: $41.756, eller $47.646, hvis de er gift med et barn: $47.440, eller $53.330 hvis de er gift og anmelder sammen
• Med tre eller flere kvalificerende børn: $50.954, eller $56.844 hvis de er gift og anmelder sammen

Investeringsindkomstgrænse –

Investeringsindkomstbeløbsgrænsen er $10.000, justeret for inflation årligt fra skatteåret 2021. (For 2020 kan du kun gøre krav på EIC, hvis din investeringsindkomst er på 3.650 dollars eller mindre). Investeringsindkomst omfatter:

• Renter
• Dividende
• Kapitalgevinster
• Royalties
• Lejeindtægter
• Indkomst af passiv aktivitet

Indberetning af statsskatteangivelser

Hvis du skal indsende en eller to statsskatteangivelser, skal du være opmærksom på, at Earned Income Credit kun beregnes på din føderale angivelse. Nogle stater tilbyder deres egen version af kreditten, som kan være baseret på det føderale beløb eller beregnes separat. Se vejledningen for den stat, som du indgiver din anmeldelse.

Hvis du ikke gjorde krav på EIC sidste år, kan du så ændre din anmeldelse og gøre krav på den?

For at gøre krav på Earned Income Credit for sidste år skal du ændre din selvangivelse ved at indsende skatteformular 1040X senest på den seneste af disse datoer:

• Inden for tre år efter forfaldsdatoen for din oprindelige selvangivelse
• Inden for to år efter den dato, hvor du har betalt skatten

Selvangivelser, der er indgivet før forfaldsdatoen – uden hensyntagen til forlængelser, såsom skatteformular 1040 eller formular 1040X – anses for indgivet på forfaldsdatoen. Bemærk, at hvis du nu har et gyldigt SSN, men ikke krævede EIC sidste år, fordi du eller dit barn havde et ITIN, kan du ikke gå tilbage og ændre din selvangivelse for at kræve EIC for tidligere år.

Hvad sker der, hvis du har en EIC-fejl?

En fejl ved udfyldelsen af EIC-delen af din selvangivelse kan forsinke din fulde tilbagebetaling. Hvis IRS afviser hele dit krav:

• Måtte tilbagebetale det EIC-beløb, du har fået udbetalt ved en fejl, plus renter
• Nødvendigvis skal du indsende formular 8862, “Information to Claim Earned Income Credit After Disallowance”, før du kan kræve kreditten tilbage, hvis kreditten blev nægtet eller reduceret af en anden grund end en matematisk eller kontormæssig fejl

EITC-ansøgere, der står over for forsinkelser i tilbagebetalingen, bør indsende som de normalt ville

Skatteydere, der kræver EIC, kan få deres tilbagebetalinger forsinket indtil midten af februar.

Skatteydere bør indsende deres selvangivelse, som de normalt ville gøre, selv om de forventer, at deres tilbagebetaling vil blive forsinket. IRS forventer stadig at udstede de fleste tilbagebetalinger inden for mindre end 21 dage.

Mere hjælp med Earned Income Credit

Hvis du søger mere praktisk vejledning om at gøre krav på Earned Income Credit, kan H&R Block hjælpe dig. Uanset om du laver en aftale med en af vores kyndige skatteprofessionelle eller vælger et af vores online skatteindberetningsprodukter, kan du regne med, at H&R Block hjælper dig med at få flest mulige penge tilbage.