Husejere, der indgiver deres selvangivelse for 2019, kan stadig gøre krav på fradrag for realkreditrenter. I henhold til Tax Cuts and Jobs Act of 2017 (TCJA) vil fradraget være tilladt frem til 2025. Hvis du købte dit hjem efter den 15. december 2017, er dit fradrag dog begrænset for renter på kvalificerede boliglån, der beløber sig til i alt 750.000 dollars. Tidligere var loftet, som er blevet bevaret for lån fra før TCJA, på 1 million dollars. Når det er sagt, hvis dit realkreditlån ikke er i nærheden af loftet, kan det være bedre for dig at gøre krav på standardfradraget i stedet for at specificere. TCJA hævede standardfradraget for skatteåret 2019 til 12.200 dollars for enkeltpersoner og 24.400 dollars for ægtepar, der arkiverer sammen.
Hvordan realkreditrentefradraget hjælper
Realkreditrentefradraget blev designet til at tilskynde til boligejerskab. Selv om det er til debat, om det gør det, tager det brodden ud af dine realkreditbetalinger. Ligesom udlejere kan fratrække realkreditrenter på udlejningsejendomme, de ejer, kan almindelige mennesker fratrække boliglånsrenter fra deres skattepligtige indkomst – og dermed sænke deres skatteregning.
Husejere, der udspecificerer deres fradrag, kan fratrække deres realkreditrenter på op til 750.000 dollars af gæld fra et boligkøb (eller op til 1 million dollars, hvis du har pådraget dig gælden den 15. december 2017 eller tidligere). Boligen kan være en anden bolig, så længe du ikke lejer den ud eller kun lejer den ud i en del af tiden. Du kan også gøre krav på fradrag for både en primær og en anden bolig, op til loftet.
Ud over boliglånsrenter kan skatteyderne fratrække gebyrer for forsinket betaling, morarenter ved førtidig tilbagebetaling af lånet og en procentdel af eventuelle point, der er betalt, da de fik lånet. Tidligere kunne du medregne de renter, der er betalt for lån til egenkapitallån på op til 100.000 dollars, uanset hvordan du brugte de lånte penge. Nu kan du kun gøre det, hvis du brugte pengene til at købe, bygge eller væsentligt forbedre dit hjem.
Hvordan fradraget for realkreditrenter måske ikke hjælper
Som tidligere nævnt hævede TCJA standardfradraget betydeligt. For skatteåret 2019 er det 12.200 dollars for enlige filers og 24.400 dollars for ægtepar, der arkiverer sammen. Før TCJA trådte i kraft, var standardafdraget 6.350 dollars for enkeltpersoner og 12.700 dollars. Et af kongressens mål med vedtagelsen af TCJA var at gøre det nemmere at indgive skatter, og denne enorme stigning gør det unødvendigt at specificere fradrag, herunder realkreditrenter. For mange mennesker er det langt mere fordelagtigt at gøre krav på standardfradraget rent skattemæssigt.
Det kan faktisk kun betale sig at gøre krav på fradraget for realkreditrenter, hvis man har et virkelig stort realkreditlån eller to realkreditlån (fordi man har et andet hjem). Med andre ord er fradraget en gave til de rige.
Hvad kritikerne siger
Dette har altid været en del af kritikken af realkreditrentefradraget, men det er det i endnu højere grad, siden TCJA blev lov. Det erklærede mål med fradraget er at øge boligejerskab blandt amerikanere med middelindkomst. Alligevel viser forskning (selv før TCJA), at størstedelen af fordelene ved fradraget for realkreditrenter går til velhavende familier.
Dette skyldes til dels, at ethvert specificeret skattefradrag begunstiger de rige. I modsætning til et skattefradrag er et skattefradrag mere fordelagtigt, jo højere op ad indkomststigen man kommer. Hvis din højeste skattesats er 37 %, er en reduktion på 1 000 USD i din skattepligtige indkomst mere værdifuld for dig end for en person, hvis skattesats er 12 %. Desuden køber mere velhavende mennesker dyrere boliger og er mere tilbøjelige til at have en anden bolig. Så det beløb, de trækker fra, er langt større end det, som boligejere i middelklassen typisk gør krav på.
Det bringer os til et andet kritikpunkt: Fradraget tilskynder ikke til ansvarligt og økonomisk overkommeligt boligejerskab blandt middelklassen. Om noget opmuntrer det middelklasse- og arbejderklassefamilier til at gå efter “reach”-huse og optage større realkreditlån. Finanskrisen i 2008 viste os, hvorfor det kan være farligt.
Hvorfor det er vigtigt
Udover at være en interessant skattepolitisk debat kan kontroversen omkring fradraget for realkreditrenter have store praktiske konsekvenser. I henhold til TCJA vil fradraget forsvinde fra 2026. Det koster den amerikanske regering ca. 70 mia. dollar i tabte skatteindtægter. Alligevel er det usandsynligt, at skattefradraget, eller en eller anden form for fradrag, forsvinder helt. Som tidligere nævnt hjælper det de rige, som næppe er en stemmeløs eller magtesløs gruppe.
En idé fra Congressional Budget Office (CBO) går ud på at erstatte fradraget med et skattefradrag på 15 %, der ikke kan refunderes. I henhold til CBO’s forslag vil det maksimale beløb for realkreditgæld, der kan indgå i beregningen af kreditten, være på 500.000 dollars. Fradraget kan kun anvendes på renter på gæld, der anvendes til at købe, bygge eller forbedre en første bolig. Ikke flere skattelettelser for realkreditlån til strandferier.
Det er stadig sådan, at fradraget for realkreditrenter er beskyttet indtil 2025. Så hvis du køber et nyt hus og ser frem til fradraget, kan du være helt rolig.
The Takeaway
Hvis du er førstegangskøber af et hus, skal du overveje hele billedet, ikke kun skattelettelsen for realkreditrenter. Tænk på, hvad dine månedlige betalinger vil være, på lukkeomkostninger, transportomkostninger og vedligeholdelsesomkostninger. Jo større dit realkreditlån er, og jo højere din indkomst er, jo mere værdifuldt vil fradraget for realkreditrenter være for dig. Det betyder dog ikke, at du skal købe det mest overdådige hus, du kan finansiere. Lær af fortiden og hold dig til den komfortable rådighedsgrænse, når du tager springet til boligejerskab.
Tips til køb af en bolig
- Sørg for, at din kredit score er i god form. Med en høj kredit score kan du få lavere realkreditrenter, hvilket betyder lavere månedlige realkreditbetalinger.
- Tal med en finansiel rådgiver om, hvordan køb af en bolig vil indgå i din større finansielle plan. Du ønsker at sikre, at du kan købe en bolig uden at ofre dine andre finansielle mål. Et matchende værktøj som SmartAsset’s kan hjælpe dig med at finde en person at arbejde sammen med for at opfylde dine behov. Først skal du besvare en række spørgsmål om din situation og dine mål. Derefter vil programmet indsnævre dine muligheder fra tusindvis af rådgivere til op til tre tillidsmænd, der passer til dine behov. Du kan derefter læse deres profiler for at få mere at vide om dem, interviewe dem i telefonen eller personligt og vælge, hvem du vil arbejde sammen med i fremtiden. Dette giver dig mulighed for at finde et godt match, mens programmet gør meget af det hårde arbejde for dig.