Der er en god chance for, at hvis du er i gang med at danne en nonprofitorganisation, har du endnu ikke ansøgt om 501c3-status.
501(c)(3) henviser til IRS’ skattelovgivning, der giver religiøse, velgørende og uddannelsesmæssige organisationer en føderal skattefritagelse. Ved at blive certificeret 501c3 er din organisation ikke forpligtet til at betale føderal indkomstskat og kan indsamle skattefrie bidrag.
Det lyder godt, ikke?
Det er desværre en ret omfattende ansøgningsproces, som kan virke skræmmende for en organisation, der lige er startet op.
Mens du gennemgår IRS’ ansøgningsproces, skal du være så organiseret og grundig som muligt. Du vil sandsynligvis have brug for “alle hænder på dæk”, så at sige. Hvis du tager dig tid til at gøre det rigtigt første gang, vil du spare dig bjerge af tid senere hen.
Den første ting, du skal vide om ansøgning om 501c3-status, er, at det i nogle tilfælde faktisk er en subjektiv proces. Det betyder, at du ud over at levere alle de data, som IRS kræver, skal du i det væsentlige “sælge” ideen om, at din organisation arbejder for det fælles bedste.
Den gode nyhed er, at du med forudseenhed og støtte kan håndtere ansøgningsprocessen med succes. Tjek denne liste med 5 tips, der vil hjælpe dig på din rejse mod at opnå 501c3-status som nonprofitorganisation.
Find ud af, om du kvalificerer dig
Det første spørgsmål, du måske stiller dig selv, er, om din organisation kvalificerer sig til 501c3-status.
Lad os starte med formålet med din organisation. Du skal falde ind under en af disse 8 kategorier for at kunne ansøge om skattefritagelse:
- Karitativ (herunder fattigdomsbekæmpelse, bekæmpelse af diskrimination, fremme af uddannelse osv.)
- Religiøs
- Uddannende
- Testning for offentlig sikkerhed
- Litterær
- Ungdoms-/amatørsportskonkurrence
- Videnskabelig
- Forebyggelse af grusomhed for børn og dyr
Næste, overveje, hvordan du er indarbejdet. For at kunne kvalificere dig som 501(c)(3) skal du være et selskab, en trust eller en ikke-inkorporeret forening. Hvis du endnu ikke har inkorporeret dig, skal du tale med en kvalificeret juridisk konsulent for at drøfte, hvilken mulighed der er bedst for din organisation.
Tænk nu på dine daglige aktiviteter. Du skal opfylde disse kriterier for at være kvalificeret:
Ingen med tilknytning til din organisation må personligt tjene på indtægterne, herunder ansatte og aktionærer.
- Det er ikke tilladt at engagere sig i politiske kampagner
- Det er ikke tilladt at registrere vælgere, men den skal være bi-partisan
- Større nonprofitorganisationer må engagere sig i lobbyarbejde, der ikke må overstige 1 million dollars årligt
- Opbevar ajourførte finansielle optegnelser
- Fyld en årlig 990-formular
Derpå skal du overveje din organisations aktiver. En 501(c)(3) skal registrere alle aktiver som fritaget, hvilket betyder, at hvis organisationen opløses af en eller anden grund, vil aktiverne blive fordelt til andre velgørende organisationer.
Hvis du opfylder disse kriterier, er det fantastisk! Det er nu tid til at starte ansøgningen.
Kend ansøgningen
Du skal ikke kun være opmærksom på, hvilken ansøgning du skal udfylde, men det er også vigtigt at kende de oplysninger, der vil blive spurgt om i ansøgningen.
Alle potentielle 501c3-ansøgere skal udfylde 1 af 2 formularer: Form 1023 eller Form 1023-EZ.
- Form 1023: Den traditionelle ansøgning på 26 sider, som bruges af større nonprofitorganisationer
- Form 1023-EZ: En komprimeret ansøgning på 3 sider, som kan bruges af organisationer med bruttoindtægter på mindre end 50.000 dollars og aktiver på mindre end 250.000 dollars.
Skattevæsenet hævder, at over 70 % af ansøgerne er berettiget til at udfylde formular 1023-EZ. Hvis du opfylder de finansielle kvalifikationer, så er du heldig! Denne ansøgning kræver langt færre oplysninger.
Form 1023-EZ beder om din organisations fuldstændige kontaktoplysninger, organisationsstruktur, definition af formål og aktiviteter, detaljer om fonden (hvis relevant) og underskrift.
Den lange formular 1023 kræver en betydeligt større pulje af oplysninger. Du skal indsamle oplysninger for at udfylde følgende afsnit: kontaktoplysninger, organisationsstruktur, definition af formål, en komplet fortælling med detaljerede oplysninger om dine aktiviteter, aflønning af aktionærer og væsentlige medarbejdere, din organisations modtagere, organisationens historie, særlige aktiviteter (lobbyvirksomhed, fundraising osv.).), regnskaber, status som offentlig velgørenhedsorganisation og underskrift.
Det hjælper virkelig at studere ansøgningsvejledningen (der følger med ansøgningen) i sin helhed, før du går i gang.
Mobiliser tropperne
Så, du ved nu, om du opfylder betingelserne, og hvilken ansøgning du skal bruge. Du har sandsynligvis læst vejledningen og er klar til at begynde at udfylde ansøgningen. Nu er det tid til at samle dit team.
Du undrer dig måske over, hvorfor du skal få alle med til bordet lige fra starten. Lad mig fortælle dig det – selv de simpleste fejl kan resultere i en kostbar forsinkelse. Det er bedst at have flere sæt øjne til at scanne ansøgningen under hvert trin.
Planlæg et bestemt tidspunkt til at mødes med din formand/CEO, finansdirektør/CFO, driftsdirektør/COO og din bestyrelsesformand eller personer med tilsvarende rang i din organisation.
Designér de relevante afsnit for hver direktør på forhånd. F.eks. bør din CFO tage sig af det finansielle papirarbejde, COO’en kan udfylde fortællingen, og CEO’en og bestyrelsesformanden kan udfylde organisationens historie, særlige aktiviteter osv.
Så skal du gennemgå hele ansøgningen trin for trin. De fleste af afsnittene er ligetil og faktuelle, især hvis du kun udfylder 1023-EZ.
Husk, at nøglen til en veldrevet organisation er at have et solidt team på plads. At udfylde denne ansøgning sammen er et af de første skridt på en lang rejse med teamwork.
Den fortælling – få hvert ord til at tælle
Hvis du skal udfylde den lange fortælling, er det vigtigt, at du gør dig nogle overvejelser om dette afsnit. Ansøgninger forsinkes ofte på grund af manglende detaljer på dette område.
Nogle betragter dette som “hjertet” af din ansøgning – og det er med god grund – så det er bedst at få input fra din organisations beslutningstagere (som nævnt ovenfor). Hvis din organisations mission er klar, bør dette være let. For at få din til at skille sig ud, skal du følge disse forslag:
- Detaljer dine aktiviteter ved at beskrive hvem, hvad, hvor, hvornår, hvor, hvorfor og hvordan din organisation drives.
- Referer til bilag til din ansøgning, herunder brochurer, nyhedsbreve og andre relevante dokumenter.
- Gør et argument for skattefritagelse. Henvis til skattelovgivningen fra IRS efter at have beskrevet hver enkelt aktivitet, som din organisation deltager i. For eksempel: “Afsnit 1.501(c)(3)-1(d)(3)(3)(i)(a) i forskrifterne beskriver begrebet uddannelse som værende træning af en person til at udvikle evner, og XXX organisation gør dette ved at…”
Detaljer dine aktiviteter for at vise, hvordan din organisation har arbejdet, arbejder og fortsat vil arbejde for det fælles bedste. Vær klar, præcis og grundig.
Proofread Proofread Proofread Proofread
Har jeg nævnt, at fejl kan være dyre?
I januar 2016 er der ikke noget efterslæb af ansøgninger. Behandlingen kan dog tage op til 90 dage for formular 1023-EZ og 180 dage for den lange formular 1023.
En fejl på et hvilket som helst område kan desværre forsinke din ansøgnings i forvejen lange behandlingstid.
Mange organisationer betaler ikke de korrekte gebyrer for indgivelse af ansøgninger. For at præcisere:
- Form 1023- EZ kræver et behandlingsgebyr på 400 dollars
- Form 1023 kræver et behandlingsgebyr på 850 dollars
Der er mange andre almindelige fejl, som ansøgere ofte begår. Det er bedst at:
- Kontroller dine vedtægter/vedtægter for at sikre dig, at din organisation har en klart skrevet opløsningsklausul.
- Gennemse dine regnskaber med en ekstern revisor eller en anden tredjepart.
Sørg for, at dit papirarbejde er underskrevet. - Undergå forsinkelser ved at få hvert enkelt teammedlem til at gennemgå ansøgningen for nøjagtighed og fuldstændighed.
Vejsen til 501c3-status kan være lang, men det er bestemt det hele værd. Ud over føderal skattefritagelse kan nonprofitorganisationer kvalificere sig til statsskattefritagelse, ejendomsskattefritagelse, rabatter på massepost fra United States Postal Service og mulighed for at søge om tilskud.
Til lykke til dig og din organisation på din rejse mod 501c3-status!