¿Califico para el Crédito por Ingreso del Trabajo?

Nota del editor: Este artículo ha sido actualizado para reflejar las actualizaciones del Crédito por Ingreso del Trabajo de la Ley del Plan de Rescate Americano de 2021.

El Crédito por Ingreso del Trabajo (EIC), también conocido como Crédito Tributario por Ingreso del Trabajo (EITC) es un valioso crédito para los contribuyentes de bajos ingresos que trabajan y obtienen un ingreso de cierta cantidad.

Este crédito es muy valioso y a menudo se pierde, lo que le permite mantener más de su dinero duramente ganado.

Buenas noticias para sus declaraciones de impuestos de 2020 y 2021

Una regla especial «lookback» en el proyecto de ley de estímulo de diciembre de 2020 permite a los contribuyentes. El proyecto de ley de estímulo de 2020 permite a los contribuyentes reclamar este valioso crédito – incluso si su ingreso fue mayor en 2020 y 2021.

Si su ingreso ganado de 2019 es mayor que su ingreso ganado de 2020, y resulta en un crédito más alto, la mirada hacia atrás le permite usar el ingreso ganado de 2019 para calcular el crédito de ingresos ganados de 2020.

Los contribuyentes pueden usar su ingreso ganado de 2019 para calcular su crédito para el año fiscal 2021 si su ingreso ganado en 2021 es menor de lo que era en 2019 y usando la mirada hacia atrás resulta en un crédito mayor. Esto no tiene ningún efecto en su cálculo de los ingresos brutos. El IRS tendrá autoridad de error matemático para corregir un error si se hace uno bajo esta sección.

Si usted califica para este crédito fiscal, puede reducir sus impuestos y aumentar su reembolso de impuestos. El crédito oscila entre unos pocos cientos y miles de dólares, dependiendo de su estado de declaración de impuestos y la cantidad de niños que califican.

Pero puede ser difícil entender las reglas que rodean este crédito fiscal infrautilizado, por lo que algunas personas rehuyen de este crédito. Siga leyendo para saber más sobre lo que es, por qué es beneficioso, y cómo calificar para el Crédito por Ingreso del Trabajo.

¿Cuánto vale el Crédito por Ingreso del Trabajo?

Tomar el tiempo para comprobar la elegibilidad del Crédito por Ingreso del Trabajo puede valer la pena, ya que el beneficio fiscal puede valer hasta $6,660 dependiendo de su:

• Estado civil
• Ingresos
• Número de hijos que califican y que no pueden ser reclamados por otro contribuyente

(Tenga en cuenta: El crédito por ingreso del trabajo es reembolsable, por lo que puede recibir el crédito como parte de su reembolso.)

¿Qué califica exactamente como ingreso del trabajo?

Los ingresos ganados incluyen:

• Beneficios por incapacidad a largo plazo
• Ingresos netos de trabajo por cuenta propia
• Paga de combate no imponible
• Salario
• Tips
• Beneficios por huelga sindical
• Salarios

¿Qué fuentes de ingresos no califican?

• Los ingresos pasivos, o ingresos que no está generando activamente por su cuenta, como los intereses y dividendos
• La paga que recibe mientras está encarcelado, los ingresos de la jubilación, la Seguridad Social, las prestaciones por desempleo y la pensión alimenticia
• La manutención de los hijos

Calificación del Crédito por Ingreso del Trabajo

Probablemente se esté preguntando cómo calificar para el Crédito por Ingreso del Trabajo.

Aquí hay más información sobre la elegibilidad del Crédito por Ingreso del Trabajo.

La elegibilidad para el Crédito por Ingreso del Trabajo incluye lo siguiente:

• Usted y su cónyuge (si presentan una declaración conjunta) deben tener números de Seguro Social (SSN) válidos para la fecha de vencimiento de su declaración de impuestos (incluyendo las extensiones)
• No puede presentar una declaración de casado por separado (MFS)
• Debe ser ciudadano o residente extranjero de los EE.UU. todo el año
• . ciudadano o extranjero residente todo el año
• No puedes presentar el formulario 2555
• A partir de 2021, debes tener ingresos por inversiones de 10.000 dólares o menos (antes eran 3,650)
• No puede ser un dependiente o hijo calificado de otra persona para fines de EIC
• Debe tener ingresos ganados menos que el límite de AGI para su estado de declaración y el número de hijos calificados

La elegibilidad de crédito fiscal por ingresos ganados si no tiene hijos

Si no tiene hijos calificados, la elegibilidad de crédito fiscal por ingresos ganados es la siguiente:

• No debe ser dependiente de otro contribuyente.
• No debe ser hijo calificado de otro contribuyente.
• Debe vivir en los Estados Unidos durante más de la mitad del año.

Los contribuyentes sin hijos no tienen límite de edad máxima para el año fiscal 2021. (Antes era de 65 años.) Además, la edad mínima para tener derecho es de 19 años (antes era de 25).

El límite de ingresos del Crédito por Ingreso del Trabajo

Los contribuyentes, tomen nota del aumento del EIC sin hijos para el año fiscal 2021.

Sólo para el año fiscal 2021, la cantidad del crédito aumenta para los contribuyentes elegibles sin hijos calificados como parte de la Ley del Plan de Rescate Americano. Además, la elegibilidad para el crédito se amplía a los contribuyentes con mayores ingresos.

Para calificar para el crédito de ingresos ganados antes de si usted no tiene un hijo calificado en para su declaración de impuestos 2021, aquí están los nuevos límites:

• La cantidad de ingresos ganados sin hijos para el año fiscal 2021 es de $ 9,820 (hasta de $ 4,220).
• La eliminación gradual sin hijos para el año fiscal 2021 es de $ 11,610 (hasta de $ 8,880).
• Las tasas de introducción y eliminación gradual también se duplicaron, y para el año fiscal 2021 es del 15,3% (frente al 7,65%).

Los jóvenes de acogida que cumplan los requisitos y los jóvenes sin hogar de entre 18 y 24 años pueden ahora solicitar el crédito aunque sean estudiantes.

Calificación del crédito por ingresos con uno o más hijos

Las calificaciones del crédito por ingresos con uno o más hijos son las siguientes:

Edad –

Su hijo es menor de 19 años o estudiante a tiempo completo menor de 24 años, y es más joven que usted (y su cónyuge, si presentan una declaración conjunta). (Si su hijo tiene una discapacidad permanente y total, no se aplican los requisitos de edad.)

Relación –

Un hijo que reúna los requisitos debe ser:

• Un hijo, hija, hijastro, hijastra o hijo adoptivo elegible
• Un hermano, hermana, hermanastro, hermanastra, medio hermano o media hermana
• Un descendiente de cualquiera de esas personas (por ejemplo, un nieto, sobrino o sobrina)

Estas normas también se aplican a las relaciones:

• Las relaciones establecidas por el matrimonio no se terminan por muerte o divorcio.
• Un hijo adoptado es tratado como su propio hijo. Un niño adoptado es cualquier niño legalmente colocado con usted para la adopción legal.

Residencia –

El niño debe vivir con usted en el mismo hogar principal dentro de los Estados Unidos durante más de la mitad del año. Esto no incluye Puerto Rico u otros territorios o posesiones de los Estados Unidos.

Se permiten excepciones para:

• Ausencias temporales
• Niños nacidos o fallecidos durante el año (si su casa fue el hogar del niño durante más de la mitad del tiempo que estuvieron vivos)
• Niños secuestrados
• Aquellos que están en servicio activo prolongado fuera de los Estados Unidos. Pueden ser tratados como si tuvieran un hogar principal dentro de los Estados Unidos. El servicio activo prolongado equivale a más de 90 días o a un período indefinido.

Ciudadanía –

Un hijo que reúna los requisitos debe ser ciudadano estadounidense, nacional de Estados Unidos o residente de Estados Unidos.

Un hijo residente en Canadá o México no reúne los requisitos.

Requisito de hijo calificado y dependencia –

Su hijo calificado no puede ser utilizado por más de una persona para solicitar el EIC. No puede ser hijo calificado de otra persona. No tiene que reclamar el hijo como dependiente. Sin embargo, un hijo casado sólo es un hijo calificado para fines de EIC si usted podría reclamar el hijo como un dependiente.

Estado civil –

Un hijo calificado no debe presentar una declaración conjunta a menos que se cumplan ambas condiciones:

• Sólo presentan una declaración para reclamar un reembolso
• No existiría obligación tributaria para ninguno de los cónyuges si se presentaran declaraciones separadas

EIC para cónyuges separados –

Los cónyuges separados, aquellos con estado civil de casado que presenta una declaración por separado, ahora pueden reclamar el EITC si:

Viven con un hijo que reúna los requisitos necesarios durante más de la mitad del año y, o bien

• No tienen el mismo lugar de residencia principal que su cónyuge durante los últimos seis meses del año, o bien
• Tienen un decreto, instrumento o acuerdo (es decir, que no sea una sentencia de divorcio) y no vivan con su cónyuge al final del año.

Requisito del número de la Seguridad Social (SSN) –

Puede reclamar el EIC «sin hijos» incluso si su dependiente no tiene un número válido de la Seguridad Social para el año fiscal 2021 y posteriores. Anteriormente, si tenía un hijo que no tenía un SSN, no podía reclamar ningún EIC.

Estado civil –

No puede estar casado y presentar una declaración por separado.

Ingresos ganados –

Debe tener ingresos ganados para cumplir con los requisitos para el crédito por ingresos ganados. Los ingresos no ganados (intereses, venta de inversiones, pensiones y desempleo) no dan derecho al crédito. Si usted es un contribuyente militar con paga de combate no imponible, puede incluir la paga de combate en los ingresos para calcular el EIC .

Los límites de ingresos del Crédito por Ingreso del Trabajo para aquellos con uno o más hijos

Sus ingresos del trabajo y el AGI deben ser inferiores a estos límites:

• Con un hijo que reúna los requisitos: 41.756 dólares, o 47.646 dólares si está casado y presenta una declaración conjunta
• Con dos hijos que reúnan los requisitos: $47,440, o $53,330 si está casado declarando conjuntamente
• Con tres o más hijos que califiquen: $50,954, o $56,844 si está casado declarando conjuntamente

Límite de ingresos de inversión –

El límite de la cantidad de ingresos de inversión es de $10,000, ajustado por inflación anualmente a partir del año fiscal 2021. (Para 2020, sólo puede reclamar el EIC si sus ingresos de inversión son de 3.650 dólares o menos). Las rentas de inversión incluyen:

• Intereses
• Dividendos
• Ganancias de capital
• Regalos
• Ingresos por alquileres
• Ingresos por actividades pasivas

Si tiene que presentar una o dos declaraciones de impuestos estatales, tenga en cuenta que el Crédito por Ingreso del Trabajo sólo se calcula en su declaración federal. Algunos estados ofrecen su propia versión del crédito, que puede basarse en la cantidad federal o calcularse por separado. Consulte las instrucciones del estado que está presentando.

Si no reclamó el EIC el año pasado, ¿puede modificar su declaración y reclamarlo?

Para reclamar el Crédito por Ingreso del Trabajo del año pasado, debe enmendar su declaración presentando el Formulario 1040X de impuestos antes de la última de estas fechas:

• Dentro de los tres años siguientes a la fecha de vencimiento de su declaración original
• Dentro de los dos años siguientes a la fecha en que pagó el impuesto

Las declaraciones presentadas antes de la fecha de vencimiento -sin tener en cuenta las prórrogas, como el formulario de impuestos 1040 o el formulario 1040X- se consideran presentadas en la fecha de vencimiento. Tenga en cuenta que si ahora tiene un SSN válido pero no reclamó el EIC el año pasado porque usted o su hijo tenían un ITIN, no puede volver atrás y enmendar su declaración para reclamar el EIC de años anteriores.

¿Qué pasa si tiene un error en el EIC?

Un error al rellenar la parte del EIC de su declaración podría retrasar su reembolso completo. Si el IRS niega su reclamo completo:

• Debe devolver el importe del EIC que le han pagado por error, más los intereses
• Debe presentar el formulario 8862, «Information to Claim Earned Income Credit After Disallowance» antes de poder reclamar el crédito si éste fue denegado o reducido por cualquier razón que no sea un error matemático o administrativo

Los declarantes del EITC que se enfrentan a retrasos en la devolución deben presentarla como lo harían normalmente

Los contribuyentes que reclaman el EIC podrían ver retrasadas sus devoluciones hasta mediados de febrero.

Los contribuyentes deben presentar su declaración como lo harían normalmente, incluso si esperan que su reembolso se retrase. El IRS todavía espera emitir la mayoría de los reembolsos en menos de 21 días.

Más ayuda con el Crédito por Ingreso del Trabajo

Si está buscando más orientación práctica para reclamar el Crédito por Ingreso del Trabajo, H&R Block puede ayudar. Ya sea que haga una cita con uno de nuestros expertos profesionales en impuestos o elija uno de nuestros productos de presentación de impuestos en línea, puede contar con H&R Block para ayudarle a recuperar la mayor cantidad de dinero posible.