Es muy probable que si usted está en el proceso de formar una organización sin fines de lucro, aún tenga que solicitar el estatus 501c3.
501(c)(3) se refiere al código de impuestos del IRS que permite a las organizaciones religiosas, caritativas y educativas una exención de impuestos federales. Al convertirse en una 501c3 certificada, su organización no está obligada a pagar el impuesto federal sobre la renta y puede recaudar contribuciones exentas de impuestos.
Eso suena muy bien, ¿verdad?
Desgraciadamente, el proceso de solicitud es bastante extenso y puede parecer desalentador para una organización que acaba de empezar.
Mientras pasa por el proceso de solicitud del IRS, tendrá que ser lo más organizado y minucioso posible. Es probable que necesite «todas las manos en la cubierta», por así decirlo. Tomarse el tiempo para hacerlo bien la primera vez le ahorrará montañas de tiempo en el futuro.
Lo primero que hay que saber sobre la solicitud del estatus 501c3 es que, en algunos casos, es realmente un proceso subjetivo. Esto significa que, aparte de proporcionar todos los datos que el IRS requiere, usted debe esencialmente «vender» la idea de que su organización está trabajando para el bien común.
La buena noticia es que, con previsión y apoyo, usted puede manejar con éxito el proceso de solicitud. Echa un vistazo a esta lista de 5 consejos que te ayudarán en tu viaje hacia la obtención del estatus de exención fiscal 501c3 sin ánimo de lucro.
Averigua si calificas
La primera pregunta que debes hacerte es si tu organización califica para el estatus 501c3.
Empecemos por el propósito de tu organización. Usted debe caer en una de estas 8 categorías con el fin de solicitar la exención de impuestos:
- Caritativa (incluyendo el alivio de la pobreza, la lucha contra la discriminación, la promoción de la educación, etc.)
- Religiosa
- Educativa
- Prueba de la seguridad pública
- Literaria
- Competición deportiva juvenil/amateur
- Científica
- Prevención de la crueldad para niños y animales
Siguiente, considere cómo está constituida. Para poder calificar como 501(c)(3), debe ser una corporación, un fideicomiso o una asociación no incorporada. Si aún no se ha constituido, hable con un asesor jurídico cualificado para que le explique cuál es la mejor opción para su organización.
Ahora, piense en sus operaciones diarias. Debe cumplir con estos criterios para calificar:
No se permite que nadie afiliado a su organización se beneficie personalmente de los ingresos, incluidos los empleados y los accionistas.
- No se permite la participación en campañas políticas
- Se permite el registro de votantes, pero debe ser bipartidista
- Las organizaciones sin ánimo de lucro más grandes pueden participar en esfuerzos de cabildeo que no superen el millón de dólares anuales
- Mantenga los registros financieros actualizados
- Presente un formulario 990 anual
A continuación, tendrá que considerar los activos de su organización. Un 501(c)(3) debe presentar todos los activos como exentos, lo que significa que si la organización se disuelve por cualquier motivo, los activos se distribuirán a otras organizaciones benéficas.
Si cumple estos criterios, ¡genial! Ahora es el momento de comenzar la solicitud.
Conozca la solicitud
No sólo debe saber qué solicitud debe completar, sino que también es importante conocer la información que se pedirá en la solicitud.
Todos los potenciales solicitantes de la 501c3 necesitan completar 1 de 2 formularios: Formulario 1023 o Formulario 1023-EZ.
- Formulario 1023: La solicitud tradicional de 26 páginas que utilizan las organizaciones sin ánimo de lucro más grandes.
- Formulario 1023-EZ: Una solicitud condensada de 3 páginas que pueden utilizar las organizaciones con ingresos brutos de menos de 50.000 dólares y menos de 250.000 dólares en activos.
El IRS afirma que más del 70% de los solicitantes son elegibles para completar el formulario 1023-EZ. Si cumple con los requisitos financieros, ¡está de suerte! Esta solicitud requiere mucha menos información.
El formulario 1023-EZ pide la información de contacto completa de su organización, la estructura organizativa, la definición del propósito y las actividades, los detalles de la fundación (si procede) y la firma.
El largo formulario 1023 requiere un conjunto de información significativamente mayor. Tendrá que reunir información para rellenar las siguientes secciones: información de contacto, estructura organizativa, definición del propósito, una narrativa completa que detalle sus actividades, compensación de los accionistas y del personal esencial, beneficiarios de su organización, historia organizativa, actividades especiales (cabildeo, recaudación de fondos, etc.), los estados financieros, la condición de organización benéfica pública y la firma.
Es realmente útil estudiar las instrucciones de la solicitud (que se proporcionan con la misma) en su totalidad antes de empezar.
Mobilizar a las tropas
Así que ahora ya sabe si cumple los requisitos y qué solicitud debe utilizar. Probablemente haya leído las instrucciones y esté listo para comenzar a completar la solicitud. Ahora, es el momento de reunir a su equipo.
Tal vez se pregunte por qué debe reunir a todos en la mesa desde el principio. Déjeme decirle que incluso los errores más simples pueden resultar en un costoso retraso. Es mejor tener varios pares de ojos examinando la solicitud durante cada paso.
Programe una hora específica para reunirse con su Presidente/Director General, Director Financiero/CFO, Director de Operaciones/COO, y el Presidente de su Junta Directiva, o aquellos de rango equivalente dentro de su organización.
Designe las secciones apropiadas para cada director con antelación. Por ejemplo, su director financiero debería encargarse de la documentación financiera, el director de operaciones puede completar la narrativa, y el director general y el presidente de la junta directiva la historia de la organización, las actividades especiales, etc.
A continuación, repase toda la solicitud paso a paso. La mayoría de las secciones son directas y objetivas, especialmente si sólo está completando el 1023-EZ.
Recuerde, la clave para una organización bien dirigida es tener un equipo sólido en su lugar. Completar esta solicitud juntos es uno de los primeros pasos en un largo viaje de trabajo en equipo.
La narrativa – Haga que cada palabra cuente
Si se le pide que complete la narrativa larga, es esencial que piense en esta sección. A menudo, las solicitudes se retrasan por falta de detalles en esta área.
Algunos consideran que esta sección es el «corazón» de su solicitud, y con razón, por lo que es mejor contar con la opinión de los responsables de la toma de decisiones de su organización (como se mencionó anteriormente). Si la misión de su organización está clara, esto debería ser fácil. Para que la suya destaque, siga estas sugerencias:
- Detalle sus actividades describiendo quién, qué, dónde, cuándo, por qué y cómo funciona su organización.
- Consulte los anexos de su solicitud, incluyendo folletos, boletines y otros documentos relevantes.
- Presente un argumento para la exención fiscal. Remítase al código fiscal del IRS después de detallar cada actividad en la que participa su organización. Por ejemplo, «La sección 1.501(c)(3)-1(d)(3)(i)(a) de la normativa describe el término educativo como la formación de un individuo para que desarrolle capacidades y la organización XXX lo hace mediante…»
Detalla tus actividades para mostrar cómo tu organización ha trabajado, está trabajando y seguirá trabajando por el bien común. Sea claro, conciso y minucioso.
Comprobar Proofread Proofread
¿He mencionado que los errores pueden ser costosos?
A partir de enero de 2016, no hay acumulación de solicitudes. Sin embargo, la tramitación puede tardar hasta 90 días para el formulario 1023-EZ y 180 días para el formulario 1023 largo.
Un error en cualquier área puede, lamentablemente, retrasar el ya largo tiempo de tramitación de su solicitud.
Muchas organizaciones no pagan las tasas de presentación de solicitudes correctas. Para aclarar:
- El formulario 1023- EZ requiere una tasa de tramitación de 400 dólares
- El formulario 1023 requiere una tasa de tramitación de 850 dólares
Hay otros numerosos errores comunes que los solicitantes suelen cometer. Lo mejor es:
- Revisar sus estatutos/artículos de incorporación para asegurarse de que su organización tiene una cláusula de disolución claramente escrita.
- Revisar sus estados financieros con un contador externo u otro tercero.
Asegúrese de que su documentación esté firmada. - Evite los retrasos haciendo que cada miembro del equipo revise la solicitud para comprobar su exactitud e integridad.
El camino hacia el estatus 501c3 puede ser largo, pero definitivamente vale la pena. Además de la exención de impuestos federales, las organizaciones sin ánimo de lucro pueden optar a la exención de impuestos estatales, a la exención de impuestos sobre la propiedad, a descuentos en el correo masivo del Servicio Postal de los Estados Unidos y a la posibilidad de solicitar subvenciones.
Mucha suerte a usted y a su organización en su camino hacia el estatus 501c3.